金蝶KIS专业版财务业务--往来业务核算介绍.docVIP

金蝶KIS专业版财务业务--往来业务核算 了解往来业务核算的概念及应用背景? 掌握往来业务核算的操作流程? 了解往来核销的原理? 背景 概 念 往来科目包括应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、预收账款、预付账款等。往来业务指企业 向供应商采购商品或向客户销售商品等，与之发生的一些未直接收付货款的业务称之为往来业务。往来业 务的管理是通过往来业务核销来处理的，通过应收、应付凭证与收付款凭证进行核销，来确定应收、应付 款业务的账龄，并形成往来对账单和账龄分析表。 应用背景　背景往来业务管理在企业的财务管理中占有重要的地位，往来业务资料的准确与否直接关系到 企业财务工作的各个方面，及时进行往来业务的对账可有效的对往来业务进行管理。 功能介绍 金蝶KIS专业版V10.0提供了往来业务管理的功能。通过启用【系统参数】→【启用往来业务核销】，并对 科目设置往来业务核算后，即可以实现往来业务之间的数量、金额核销，并根据每笔业务的核销结果进行 精确的账龄分析。 应用流程 一、基础设置 （一）系统参数设置 原理：在金蝶KIS专业版V10.0中，只有在【系统参数】→【财务参数】中选中【启用往来业务核销】这个 选项，才可以使用【账务处理】→【往来核销】这个功能。 案例：金华电子有限公司，为更好的实现往来对账业务，需要启用往来业务核销功能。 在金蝶KIS专业版V10.0主界面，单击【基础设置】→【系统参数】，在【财务参数】页签中，单击选择【 启用往来业务核销】。 注意：往来业务必须录入业务编号可选可不选。业务编号的设置在往来业务是一个很重要的内容，具体应 用时，可以将业务编号视为发票或单据的编号，可以将合同号设置为业务编号，具体采用哪种应视具体业 务而定。一旦采用了某一种业务编号的编码原则后，录入业务编号时应严格执照规则来执行，才能在后面 的往来对账单和账龄分析中得到正确有用的报表信息。 （二）科目属性设置 1.下设单一核算项目 原理：科目设置以下属性：选择往来业务核算选项、下设单一核算项目类别，在后期即可进行单一核算项 目的往来核销。 案例：金华电子有限公司，对往来科目设置往来业务核销的属性，如应收账款，下设单一核算项目类别- 客户。 单击【基础设置】→【会计科目】，双击应收账款，在应收账款科目属性窗口，单击选择【往来业务核算 】，并在【核算项目】页签，增加核算项目类别-客户。 2.下设多核算项目，并启用数量金额辅助核算 原理：科目设置以下属性：选择往来业务核算选项、数量金额辅助核算、并下设多核算项目类别，在后期 即可进行核算项目组合及数量的往来核销。 案例：金华电子有限公司，新增应付账款（数量）科目，对其科目属性进行设置，后期需要进行核算项目 组合及数量的核销。 单击【基础设置】→【会计科目】，新增应付账款（数量）科目，在应付账款（数量）科目属性窗口，单 击勾选【往来业务核算】、【数量金额辅助核算】，选择适用的【单位组】和【计量单位】，并在【核算 项目】页签，增加核算项目类别-供应商、物料。 二、往来初始数据录入 原理：在科目初始数据中，如果往来科目的初始数据在后期需要进行往来核销，则需要根据核算项目、业 务编号录入明细的初始数据。 案例：金华电子有限公司，录入往来科目的初始数据。 （一）科目设单一核算项目的初始数据录入 1.科目挂核算项目后，单击【基础设置】→【科目初始数据】，在【科目初始数据】窗口，对应输入数据 的单元格为浅黄色，不能直接录入数据，必须单击该科目对应的 “√”标记，进入【核算项目初始余额 录入】。 2.由于【基础设置】→【系统参数】→【财务参数】中勾选了启用往来业务核销，且科目属性中设置了往 来业务核算。因此，在【核算项目初始余额录入】窗口，选择核算项目后，对应输入数据的单元格为浅黄 色，不能直接输入，必须单击对应的“√”标记进入【核算项目初始余额录入-往来业务】窗口。 3.在【核算项目初始余额录入-往来业务】窗口，录入相应的数据，如果用户对业务编号有较高要求，需 要在此窗口录入每个业务编号对应的业务数据及业务编号。 （二）科目设数量金额辅助核算、核算项目组合的初数据录入 科目属性如果设置了数量金额辅助核算以及多核算项目，则在核算项目初始余额录入中，需要选择核算项 目组合，及录入相应的数量，其他的操作方法与单一核算一致。 三、往来业务凭证处理 原理：往来业务凭证有两种生成方式，一种为业务系统通过发票单据生成，另一种为手工录入。手工录入 时，录入进行往来业务核算的会计科目，必须同时录入核算项目，若系统参数设置了【往来业务必须录入 业务编号】，则必须录入业务编号，否则不允许保存。 （一）发生额为正且与科目余额方向一致 案例：金华电子有限公司，于2009年6