财务管理手册月版.docVIP

财务管理操作手册 起草部门： 财 务 部 审 核 人： 签 发 人： 批准日期： 版本标识： V 2.1 杭州新中大软件股份有限公司 二○○四年七月 必威体育官网网址文件 内部使用 目　　录 财务部组织结构及岗位职责　………………………………………………………………　03 软件订购及货款结算　………………………………………………………………………　07 合同管理　……………………………………………………………………………………　12 应收账款管理 ………………………………………………………………………………　14 发票管理　……………………………………………………………………………………　15 费用开支　……………………………………………………………………………………　16 物品采购 …………………………………………………………………………………… 22 个人借款　……………………………………………………………………………………　23 货币资金管理　………………………………………………………………………………　24 网上银行　……………………………………………………………………………………　26 技术支持与服务委托 …………………………………………………………………… 29 固定资产管理　……………………………………………………………………………　31 　公司印章管理　……………………………………………………………………………　32 会计档案保管　……………………………………………………………………………　33 邮件收发　…………………………………………………………………………………　35 公司主要会计政策及会计估计　…………………………………………………………　36 产品核算、项目核算与部门核算 ……………………………………………………… 41 　财务主管行为规范及处罚条例　…………………………………………………………　43 工作报告 ………………………………………………………………………………… 45 预算及执行 ……………………………………………………………………………… 47 审计 ……………………………………………………………………………………… 48 工作移交 ………………………………………………………………………………… 50 附件一：各分（子）公司机构代码 ………………………………………………………………… 55 附件二：执行合同管理的承诺书 …………………………………………………………………… 56 附件三：合同管理办法 ……………………………………………………………………………… 57 附件四：设备管理制度及执行规范 ………………………………………………………………… 62 附录：相关表单 ……………………………………………………………………………………… 67 返回目录 财务部组织结构及岗位职责 财务部组织结构图：(助理会计) 财务部各岗位职责： 1、财务经理 岗位描述：根据公司的管理制度，主持本部门的日常核算、监督与管理工作，制订公司财务管理制度，负责公司及下属分（子）公司财务人员的培训、考核，协调公司财务部与公司其他部门及外部机构的工作关系。岗位职能结构图如下： 2、主办会计岗位描述：总部会计核算管理和总部会计报表编制；合并报表的编制和内部报表的汇总；办理企业纳税申报和增值税退税及企业所得税汇算清缴等税务事项；财务信息化管理与维护及分（子）公司财务信息化安排与指导；分（子）公司会计核算业务指导和税务事项指导；网上银行管理；公章管理；其他相关工作。岗位职能结构图如下： 3、助理会计岗位描述：负责总部及分（子）公司员工工资奖金复核，工会各项管理，服务费结算管理，发票管理，会计档案管理等财务基础工作。岗位职能结构图如下： 4、出纳岗位描述：负责公司收付款业务的财务核算与结算业务，编制收付款记帐凭证，负责公司报销工作与工资发放，负责公司订单，款项单的审核工作。岗位职能结构图如下： 5、审计专员岗位描述：根据公司财务管理制度，负责对分（子）公司开展资金收支及其相关的经营活动的审计工作，开展内部控制制度健全性和有效性的审计工作，开展经济效益的审计工作，开展与分（子）公司业绩考核和经营评价相结合的审计工作，维护公司资产的安全与完整，并配合外部审计人员开展工作。岗位职能结构图如下： 分（子）公司财务岗位职责： 分（子）公司财务主管岗位描述：根据公司财务管理制度，负责对分（子）公司财务相关事务的管理，负责分（子）公司人