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对全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《关于上海创洁科技股份有限公司挂牌申请 文件的反馈意见》的回复 主办券商 二零一五年十一月 1 一、公司特殊问题 1、报告期内，公司成本构成变动较大，公司原材料占成本比例分别为： 71.76%、57.97%、69.96% 。请公司：（1）结合直接材料、直接人工、制造费用 等分析成本的主要影响因素，发生较大波动的，请公司披露波动原因； 【公司回复】： 公司已经在 《公开转让说明书》“第四节公司财务 六、报告期内盈利情况 （三）营业利润及主营业务毛利分析2 、成本构成及变动分析”中披露如下： 单位：万元 2015 年1-6 月 2014 年度 2013 年度 项目 金额 占比 金额 占比 金额 占比 直接人工 35.12 0.86% 81.77 1.41% 36.59 0.98% 原材料 2,934.42 71.76% 3,353.84 57.97% 2,618.02 69.96% 制造费用 919.49 22.49% 1,140.99 19.72% 806.90 21.56% 分包成本 200.31 4.90% 1,208.56 20.89% 280.44 7.49% 合 计 4,089.33 100.00% 5,785.16 100.00% 3,741.95 100.00% 公司主要成本为原材料，占比大约在70%左右，人工成本的比重较低，这主 要是因为超高纯介质输送系统的高附加值主要源于设计，由于所有的系统均以不 纯物控制技术为方案设计核心，所以设计所需的人工费用更多的发生在研发阶 段，大多已经费用化，同时公司拥有完善的管理体系和较高的客户现场作业能力， 大幅降低了人工耗时。制造费用占比大约在20%左右，主要为现场管理人员的工 资、差旅等费用，项目的检测费用、技术咨询费等。2014 年公司原材料占主营 业务的比重较低，主要由于晶旺光电徐州项目将部分简单工程予以分包所致。 公司更新补充披露如下： 2、成本构成及变动分析 单位：万元 2015 年1-6 月 2014 年度 2013 年度 项目 金额 占比 金额 占比 金额 占比 直接人工 35.12 0.86% 81.77 1.41% 36.59 0.98% 原材料 2,934.42 71.76% 3,353.84 57.97% 2,618.02 69.96% 制造费用 919.49 22.49% 1,140.99 19.72% 806.90 21.56% 2 分包材料款 80.75 1.97% 772.26 13.35% 129.58 3.46% 分包劳务 119.55 2.92% 436.30 7.54% 150.86 4.