清华大学傅廷中教授保险法讲义：第十章_保险业监.pptVIP

二、偿付能力充足的标准（一）资产不小于负债 认可资产减去认可负债后的实际资本不低于保监会规定的数额。 1.认可资产 可以被保险公司任意处置的可用于履行保险单义务的资产（不包括：虽有经济价值但不能用来履行对保单持有人的责任的财产；由于抵押权限制或其他第三方权益的原因而不能任意处置的财产）2.认可负债——负债表上所认可的负债（二）有额外资本应付资产和负债的不利变动 三、影响偿付能力的外部因素 自然灾害 发行次级债 资本 股东增资 宏观调控 资本市场波动 盈利能力 业务质量 业务发展速度 经营战略 资产结构和质量 内部风险管理 投资效益 费用控制 四、影响偿付能力的内部因素 五、关于偿付能力监管的模型比较 （一）欧盟偿付能力标准 1.三张网模型 最低资本要求 Minimum capital Requirements （定量） 监管审核程序 Supervisory Review Process （定量补遗） 透明度 Market Discipline （公众监督） 内部风险管监管 2.三层级模型 第三层级 监管措施 Supervisory Assessment and Intervention 监管评估与介入 第二层级 监管要求 Financial 财务面 Governnance 治理结构面 Market Conduct 市场行为面 第一层级 前提条件 有效运行的基本条件（ Basic conditions for the effective functioning）： 保险监管机关（Insurance Supervisory Authorrity） 保险业和保险监管(Insurance Sector and Insurance Supervision) Supervisory Action Regulatory Requirements Preconditions 3.五维模型（我国采用） 偿付能力监管 4. 监管干预 5. 破产救济 1. 内部风险管理 3. 财务分析和 财务检查 2. 偿付能力报告 1. 公司治理 内部审计 内部控制 经济资本 2. 资产负债 评估标准； 最低资本要求标准 动态偿付能力测试 保险集团 信息披露 5. 按季度缴纳保障 基金（产险和寿险 缴纳比例不同） 3. 季度偿付能力报告和 经审计的年度偿付能力报告 按季度分析偿付能力； 检查保险公司财务状况 4. 限制资金运用渠道 责令停业 停批分支机构 禁止股东分红 接管 其他 第六节 保障偿付能力的基本要求 一、资金准备（一）提取和结转责任准备金（第98条）1.责任准备金的概念 保险公司为未来的赔偿或者给付保险金义务而预先建立的储备资金，是保险人为了在保险合同有效期内履行赔偿或者给付保险金义务而从保险费中提存的各种金额。2.责任准备金的分类 （1）根据险种划分 寿险责任准备金；非寿险责任准备金 （2）按功能划分 未到期责任准备金；未决赔款责任准备金 （二）提取公积金(第99条) 为了扩大经营、弥补亏损、巩固公司的财力基础，作为股东原始投入资金的补充，将本期净收益的一部分甚至全部留存，从而形成的留存收入。法定公积金： 根据《公司法》的规定，在年终结算时，对上年的税后利润在分配前扣除的不少于10％的部分任意公积金： 在扣除法定公积金后，由股东会或股东大会决定提取的准备金资本公积金： 在公司的生产经营之外，由资产本身及其他原因形成的股东权益收入（如接受的赠与、资产增值、因合并而接受其他公司资产净额等），应列入资本公积金 （三）缴纳保险保障基金（第100条） 为了保障被保险人的利益，支持保险公司稳健经营，由保险公司缴纳形成的，在法定情形下向保单持有人或者保险公司进行救助的法定基金（不缴纳者得不到救助）。1.受益原则——谁缴纳，谁受益2.使用原则——集中管理，统筹使用 保险公司、国务院法制办、中国人民银行、保监会、国家税务总局组成理事会统一管理3.基金用途： 保险公司破产或撤销时，对被保险人或受益人提供救济； 保险公司破产或撤销时，向依法接受人寿保险合同的保险公司提供救济。  二、资金管理与运用（一）运用的要求——稳健（二）运用的原则——安全性（三）资金的管理——可设立保险资产管理 公司（第107条）1.资产管理公司的审批 保监会会同证监会审批2.资产管理公司的业务范围 管理运用股东的人民币、外币保险资金； 管理运用股东控制的保险公司的资金； 管理运用公司