2016年度企业所得税汇算清缴申报系统（客户端）操作指引.doc

适用范围：企业所得税由地税管辖，征收方式为查账征收的企业。 特别提示： 1.企业在客户端只能提交一次，如需修改已上传的数据必须到主管税务机关上门更正，上门更正申报不可打印申报表； 2.企业在上传数据前可随时查询和打印申报数据，一旦数据上传后，企业端将不能进入申报表，无法再进行查询和打印操作； 3.属于总分机构纳税的，总机构必须先进行申报后，分支机构才能进行申报； 4.企业端取消下载上传数据的功能； 5.以下操作在测试环境下进行，请以实际为准。 一、登录北京互联网地税局后，选择“税费申报（原纳税申报）” 二、选择“申报”下的“企业所得税申报” 三、选择“年度汇算清缴申报”下的“企业所得税汇算清缴年度申报表(A类)” 1.企业所得税由国税部门管辖，或者地税部门未核定企业所得税信息的出现如下提示信息，请与主管税务机关核实确认： 2.存在季度未申报的出现如下提示信息，请到主管税务机关进行季度补报后再进行年度申报： 3.如果企业所得税征收方式为核定征收出现如下提示信息： 4.企业客户端只能提交一次，申报数据上传成功后，企业端将不能进入申报表，如需修改上传数据必须到税务机关上门更正。否则，出现如下提示信息： 四、进入客户端年度申报系统 （一）填写基础信息：逐项如实填写完成后，点击“下一步”按钮 特别提示： 1.“102注册资本”、“105资产总额”两项的填写单位为“万元”，为避免填写错误，系统设置提示功能。 2.“104从业人数”、“105资产总额”、“107从事国家限制和禁止行业”三项指标为判定本年度及下年度2至4季度是否符合小型微利企业的条件。 （二）勾选填报表单： 灰色为必填表（已勾选），勾选完成后点击“开始填报”按钮。 特别提示： 增加特殊性税务处理、研发费加计扣除等表单 特别提示： 1.研发费加计扣除：年报除填写A107014表外，还必须填报《研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表》。此外，还必须进行“减免税备案”和“附报资料”申报。 2.企业特殊性税务处理：年报除填写A105100表外，还必须填报相应的《非货币性资产投资递延纳税调整明细表》、《居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表》、《企业重组所得税特殊性税务处理报告表》。此外，还必须进行“附报资料”申报。 （三）常见问题（实时更新） 将企业咨询频率高的热点问题汇总分为：“通用类”、“系统类”、“功能类”和“填报类”。请详细阅读，内容实时更新。 （四）表单分为：功能按钮、导航栏和表单区三部分。 1.功能按钮：“保存”只是将填报的数据保存在本地，并不上传到服务器；“删除”只是删除本地数据，不能删除服务器的数据；“清除”只是清除界面上的数据，存储在本地的数据和服务器上的数据都不变。 2.导航栏：灰色项为当前选中表单；带三角剪头的为主表，点击后可展开显示附表。 3.表单区（主要填写区域）：手动填写部分的单元格底色为白色部分的单元格底色为土黄色 特别提示： 在银行缴款前发现申报错误可通过“申报作废”功能，将现有申报记录作废，重新进行正确的申报。 （一）作废税收缴款书 1.返回至互联网地税局-税费申报（原纳税申报）界面，选择“缴款”下的“税款缴纳（适用于所有地税征收的税费）” 2.选择下方的“维护缴款书”按钮 3.点击需要作废的缴款书记录右侧“操作”栏下的“作废” 出现是否作废的询问信息，确认无误后，点击“是” 出现提示信息“作废成功” （二）作废申报表 1.返回至互联网地税局-税费申报（原纳税申报）界面，选择“作废”下的“申报作废” 2.选择申报日期和税款所属期，点击“查询”按钮。找到需要作废的申报记录，点击记录右侧“操作”栏下的“作废” 出现提示信息“作废成功” 特别提示： 已经生成税收缴款书的必须先将税收缴款书作废，再作废申报表，否则出现如下错误提示信息 2016年度查账征收企业所得税汇算清缴操作指引