《备用金借支、费用报销管理制度》.docVIP

广东新大禹环境工程有限公司 新大禹[2008]5号 关于印发 《备用金借支、费用报销管理制度》的通知 各有关部门、有关单位： 为加强管理，规范操作流程，特制定《备用金借支、费用报销管理制度》并颁布实施，请各相关部门认真贯彻执行。广州市弘禹科技有限公司、佛山弘禹环保科技有限公司、中山市瑞客莱再生资源有限公司、中山市高平织染水处理有限公司参照执行。 现将《备用金借支、费用报销管理制度》印发给你们，各部门、各单位在实施过程中，发现问题或建议，请及时报告财务中心。 附件：《备用金借支、费用报销管理制度》 广东新大禹环境工程有限公司 二00八年九月二十五日 主题词：印发 借支 费用报销 管理 制度 通知 抄送：总经理、总工室、副总室、总助室、人力资源中心、行政中心、工程中心、采购物流中心、技术中心、商务中心、营销中心、财务中心、设备公司、运营中心、广州市弘禹科技有限公司、佛山弘禹环保科技有限公司、中山市瑞客莱再生资源有限公司、中山市高平织染水处理有限公司 广东新大禹环境工程有限公司财务中心 2008年9 备用金借支及费用报销管理制度 PAGE PAGE 19 附件： 备用金借支、费用报销管理制度 第一章 总则 第一条 为了进一步规范财务管理,加强会计核算和监督 ,有效合理利用资金，明确借支及费用报销的流程，特制定本制度。 第二条 本制度适用于公司各相关部门的借支及费用报销。借支及费用报销范围：差旅费﹑招待费﹑现场费用﹑后勤费用﹑培训费﹑汽车费用﹑办公费﹑运输费﹑市场费用﹑零星采购﹑零星税款等。 第三条 财务中心负责制定有关费用报销流程及制度。 第四条 各部门负责督促本部门人员及时报销,并根据预算及财务提供的己发生的费用统计额,控制本部门费用。 第二章 备用金借支 第五条 备用金借支流程 填写借支 填写借支单 部门（或项目）负责人核准签名 财务中心负责人核准签名 出纳付款 副总经理/总工核准签名 总经理（或授权人）核准签名 总工/副总权限 部门权限 第六条 本制度中的备用金是指公司员工出差、外出办理工作事务等需使用预先借支的现金。 第七条 公司各部门(或项目)根椐工作需要，需每周一中午12：00点前将本周备用金借支计划交财务中心出纳 (如附件1)。借支备用金时，应填制借款单，写明借款事由，在备注栏写清冲账还款时间，并经逐级审批后，方可到财务部门办理备用金借支手续。 第八条 公司员工借支备用金累计限额如下表： 级别 借支累计限额（单位：元） 副总以上 10000（含） 副经理以上 5000（含） 一般管理人员 3000（含） 公司工程施工借支备用金累计限额如下表：（此表只针对工程中心经理或项目经理） 工程所在地 项目 借支累计限额（单位：元） 省外工地 押金 10000（含） 周转金 5000（含） 省内工地 押金 3000（含） 周转金 3000（含） 如特殊情况借支金额超过核定范围的必须经总经理或授权人审批后方给予借支。 一般情况下累计借支余额超过核定范围者不得继续进行备用金借支。 第九条 若核准人出差在外时，借款人必须发短信给相关核准人，核准人通过短信审批，并将短信转告下一流程的审批人。 第十条 当借款人在计划外需使用现金时，超过5000元者须提前一天通知财务中心经理，以便协调资金使用计划。 第十一条 公司员工借支的备用金，必须在借款出差回来后1个月内报销清帐, 借款时间超过1个月不报销者，财务部将在每月中旬开具上月“冲借支扣工资单”到人力资源中心，月末从其工资中扣除借支款，直至扣清为止。 第三章 费用报销 第十二条 报销流程(如表中所示) 超越权限 超越权限 经办人填写出差及费用报销单 证明人签名（若有证明人的情况下） 经办人交财务中心费用审核人审核签名 财务审核人交财务中心经理审核签名 经办人到财务中心费用审核人处盖报销章及冲减借支 经办人交总工/副总经理审核签名 经办人交总经理或其授权人审核签名 经办人交部门（或项目）负责人审核签名 主管高层权限 经办人到出纳处领款 部门权限 第十三条 报销期限。费用经办人应在该笔费用完成后5个工作日内按标准规范填制报销凭证,履行报销手续, 报销人应在填写报销单后1个月内办理完毕。如遇特殊情况不能按时报销者，可书面申请，经主管高层签字同意，财务中心备案后方可延期，但最长延期不可超1个月。如超过2个月不报销者,该费用视为自动放弃报销。时间以费用实际发生日期算起。 第十四条 报销票据。报销人需将原始票据粘贴整齐，完整填写费用报销单各项内容。填写时注意报销金额大小写需相符，字迹清淅，且不得涂改。 第十五条 凭发票报销（300元以上餐费应附有详细菜单），无发票，一律不予报销。（注意：发票不能有涂