第六课 行政事业单位内部控制.docVIP

窗体顶端 1 2 保证资产的安全，应加强以（ ）为中心的资产管理。定期盘点 采购 决算 预算 3 单位进行业务层面的内控评价时，应重点关注的内容不包括（ ）。资产管理情况 收支管理情况 预算管理情况 内控的组织工作 4 事业单位内部控制应该（ ）。定期评价 至少每年评价一次 至少每半年评价一次 至少每月评价 5 内部控制体系建设中负责监督制度执行落实的部门是（ ）。总经办 财务部门 内部审计部门 专门的建设部门 判断题 （共5题） 6 重要缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致严重偏离控制目标。（ ）正确 错误 7 内部控制体系建设由财务部门牵头，专门的建设部门参与实施。（ ）错误 正确 8 每一项业务都要画流程图，每一个流程图都有业务环节。（ ）错误 正确 9 对于分析结果为中等的风险需要特别关注并加以控制为低风险。（ ）错误 正确 10 内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险，并采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。（ ）错误 正确 窗体底端 窗体顶端 1 2 保证资产的安全，应加强以（ ）为中心的资产管理。定期盘点 采购 决算 预算 3 内部控制体系建设中负责监督制度执行落实的部门是（ ）。专门的建设部门 内部审计部门 财务部门 总经办 4 在“三位一体”的内部控制体系中，质量管理体系中的质量记录相当于内部控制的（ ）。权限指引 业务流程 控制文档 控制矩阵 5 下列各项中，不属于风险评估工作内容的是（ ）。风险识别 风险分析 风险应对 风险管控 判断题 （共5题） 6 事业单位内部控制评价的最终目的是完成内部控制评价报告。（ ）正确 错误 7 事业单位内部控制的评价主体是内部审计机构等专门的评价机构，这些机构必须完全独立于企业。（ ）错误 正确 8 为保证内部控制的效果，对每一项风险都必须有多项控制措施来应对。（ ）错误 正确 9 在内部控制设计中，需要根据风险评估结果，确定内部控制业务范围。（ ）错误 正确 10 行政事业单位内部控制是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。（ ）错误 正确 窗体底端 窗体顶端 1 2 保证资产的安全，应加强以（ ）为中心的资产管理。定期盘点 采购 决算 预算 3 事业单位评价内部控制设计和运行的有效性的方法，不包括（ ）。重新计算 实地观察 重新执行 穿行测试 4 内部控制体系建设中负责监督制度执行落实的部门是（ ）。专门的建设部门 总经办 财务部门 内部审计部门 5 下列情形中，不违背货币资金“不相容岗位相互分离”控制原则的是（　）。由出纳人员兼任会计档案保管工作 由出纳人员保管签发支票所需全部印章 由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作 由出纳人员兼任固定资产明细账的登记工作 判断题 （共5题） 6 行政事业单位内部控制的有效性是指内部控制设计和运行的有效性。（ ）正确 错误 7 穿行测试是指在内部控制流程中任选一笔具体事项，追踪该业务事项从最初起源至最终在报告中反应的过程。（ ）错误 正确 8 评价机构在开展内部控制评价工作时必须具备独立性，专业的胜任能力和职业道德，并且能够获得单位人员的支持。（ ）错误 正确 9 在内部控制设计中，需要根据风险评估结果，确定内部控制业务范围。（ ）错误 正确 10 内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险，并采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。（ ）错误 正确 窗体底端 窗体顶端 1 2 事业单位评价内部控制设计和运行的有效性的方法，不包括（ ）。重新计算 实地观察 重新执行 穿行测试 3 内部控制评价的最终任务是（ ）。分析缺陷 消除不利影响 提出修改措施 找出缺陷 4 内部控制体系建设中负责监督制度执行落实的部门是（ ）。专门的建设部门 总经办 财务部门 内部审计部门 5 下列各项中，不属于风险评估工作内容的是（ ）。风险识别 风险分析 风险应对 风险管控 判断题 （共5题） 6 事业单位内部控制的评价主体是内部审计机构等专门的评价机构，这些机构必须完全独立于企业。（ ）正确 错误 7 内部控制规范对现行内外部管理制度推倒重来，从源头建立沟通协调机制，变事后控制为事前和事中