第06章施工企业经营计划.pptVIP

6.3.8 现金流量专项计划 现金流量计划反映企业在计划期间内，经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流入、流出情况。 以收付实现制为基础，真实反映本期现金流入、流出的状况，从而分析企业产生现金的能力。 有助于债权人分析企业偿债能力，为债务的重新安排创造条件。 有助于投资者分析企业支付股利的能力，为投资决策提供依据。 现金流量表是联结资产负债表、损益表的纽带。 将这些计划表以及附表综合观察、分析，就能对财务状况做出全面、系统、准确的结论，以利于各方面做出正确决策。 6.3.9 利润专项计划 利润专项计划是企业经营活动所带来的最终效果的数量化体现。利润计划需要以收入作为起点，结合行业平均收益水平和出资人的要求，逐大项进行推算。 在确定利润指标时，可采取： 项目测算法。 毛利率测算法。 资本回报测算法。 投入资本回报率=息税前收益/投入资本 EVA测算法。 调整后的经济增加值＝ 报表净利润-资金成本×投入资本 －占用母公司或有资源的付现成本 6.3.10 资产负债专项计划 编制资产负债计划的目的在于处理好股本与负债的关系。 负债结构包括：期限结构、利率结构、币种结构。 通过债务结构的科学安排，达到长短期负债兼顾，筹资成本最低，汇率风险减少的目的。首先，保持流动负债、长期负债的结构合理。企业应以长期负债为主，流动负债为辅。长期、中期负债与流动负债结构应同固定资产与流动资产的结构相适应。 通过资产负债表的编制，综合反映预算年末的资产、负债及资本的增减变化及相互间的对应关系。以观察企业的资产结构、负债和资本结构是否合理。 6.4 施工生产计划 6.4.1 年（季）度计划 6.4.2 月（旬）生产作业计划 6.4.3 计划的贯彻与检查 6.4.1 年度（季度）计划 年（季）度生产技术财务计划的内容 建安工程生产计划 材料供应计划 机械设备供应计划； 劳动工资计划 成本利润计划 定额流动资金与资金收支计划； 技术组织措施计划 附属辅助生产计划 其他各项计划 6.4.1 年度（季度）计划 年(季度) 度生产计划的作用 确定全年施工项目和各项主要计划指标，提出全年度的奋斗目标 根据计划要求进行全面的施工准备工作 根据各项指标，组织施工生产活动 是实现企业长远规划的一个阶段 年(季)度生产计划的文件组成 文字说明 组成计划的各种表格 6.4.1 年度（季度）计划 年(季)度生产计划的编制依据 上级下达的各项计划指标或中标工程合同规定的施工进度要求； 工程设计文件(包括概、预算)； 施工组织设计文件(包括技术组织措施)； 劳动力、材料、机具供应情况； 上一年(季)度计划情况的有关资料和统计分析成果； 各种现行定额，各种单价。 6.4.2 月（旬）生产作业计划 月(旬)生产作业计划的作用 把施工任务落实到基层班组。 指导劳动调配和材料、机械设备的供应工作。 是检查各单位工作的尺度，是开展劳动况赛、实行物质奖励的依据。 月(旬)生产作业计划的编制依据 季度生产计划指标、建设工程承包合同； 上月(旬)计划完成情况； 列入本月(旬)项目的必须具备施工条件； 施工图设计文件； 施工组织设计文件； 劳动、材料、机具等施工组织条件； 有关定额、单价。 6.4.2 月（旬）生产作业计划 月(旬)生产作业计划的文件 月份生产作业计划 月份生产作业计划文件主要由各种计划表所组成，必要时附以简要说明。 半月(旬)生产作业计划 建筑安装指示表； 附属与辅助生产指示表。 6.4.2 月（旬）生产作业计划 生产作业计划的编制方法 根据季度计划指标，结合上月实际进度，制定本月初步计划指标； 计算相应施工部位的实物工程量和工作量、劳动力、材料、设备等计划数量； 根据以上计算结果结合施工组织条件进行平衡，确定正式指标； 根据生产计划指标、施工组织设计，编制月份建安工程进度计划； 主编部门按照分工要求分别编制各种月份生产作业计划； 月分计划批准后, 据以编制半月(旬)建安工程施工指示图; 签发“工程任务单”，并下达各作业班(组)。 6.4.2 月（旬）生产作业计划 工程任务单 工程任务单的作用 工程任务单是实行计划管理的重要办法，是向班组下达施工作业计划的有效形式，是开展劳动竞赛、进行班组经济核算、实行计划工资及发放奖金和津贴的主要依据。 工程任务单的内容 工程任务单 记工单 限额领料卡 6.4.2 月（旬）生产作业计划 工程任务单的签发程序 工长根据作业计划、施工方案和有关资料， 为施工班组签发工程任务单。 技术交底，做到任务明确，责任到人。 各班组完成任务后，应进行