剑桥财务管理作业.doc

剑桥国际考试委员会 剑桥管理高级专业级资格证书 财务管理作业 管理企业的财务前景 （字数：18766） 学员姓名 (中文)： 李洪涛 (英文): Li Hongtao 学员识别号： CN500100416G 目录 概论 1 一、组织简介 2 二、公司财务管理现状 3 1、预算方法 3 2、预算流程及编制 4 3、预算的执行与监控 5 4、预算的考核评估 7 5、组织预算管理存在的问题及改善的建议 8 三、财务管理流程如何配合组织的整体战略和运营计划 9 四、对比报表分析 10 1、2009年度预算与实际财务报表的对比分析 10 2、企业外部环境分析以及与竞争对手的对比数据分析 16 3、SWOT分析 22 五、基于以上分析，制作新年度预算 25 1、公司的战略目标 25 2、财务目的及目标 26 3、相关假定 26 4、预算报表 30 六、资本投资项目 30 1、项目介绍 30 2、分析两种不同的投资方式的利弊 30 ⑴、采取购买的方式 30 ⑵、采取租赁的方式 35 ⑶、财务结果比较 39 七、报告程序 39 八、组织财务管理状况的总体评价及改善建议 39 九、附件 42 十、参考资料 48  概论 本报告共分为十个章节，主要包括组织简介、企业管理现状、财务管理战略与企业战略的配合、对比报表分析等内容。 首先简单介绍了公司所从事的行业，主要经营项目，拥有的优势和资源以及目前在行业中的地位。然后从全面预算管理入手，系统阐述和分析了公司目前管理现状，找出其中的不足，并提出解决建议。 财务管理战略与企业战略配合方面，从总体上描述了公司在不同发展时期，财务管理战略对支持企业战略实现需要采取的方法和步骤。 其次通过对三张报表的分析，找出和发现现阶段公司存在的经营问题，并给出了具体的解决建议。 年度预算编制部分，在完善前述管理不足的基础上，对下一年度预算进行编制。 公司投资管理部分，通过对两种不同的投资方式的分析、比较，基本掌握了投资风险的控制和投资方式的选择。 最后通过对组织财务管理状况的总体评价和改善建议，对前述内容做了总结和归纳，并给出了具体的改善财务管理工作的建议。 通过对上述十章内容的逐项撰写和分析，使本人从整体上对如何管理、规划好公司财务前景有了深刻的理解，并通过报告的撰写，找出和发现了公司目前在财务管理工作上的不足，提出了具体的改善建议，达到了理论学习与工作实践相结合的目的。一、组织简介 本公司于2005年11月23日注册成立，注册资金500万元人民币。许可经营项目：生产燃油税控加油机、加油机零组件。一般经营项目：生产专用计算机软件；销售自产产品；提供技术咨询、技术服务。 公司拥有一支专业领域广、创新能力强的技术队伍，拥有十余项加油机专利和专有技术；拥有各类专业技术人才近百名，专业涵盖加油机技术所涉及的IC卡、机械、电子、自动化控制、多媒体、信息化等多个技术领域，技术体系完备，技术持续创新能力强，公司拥有多项专有技术和完整自主知识产权。首创的IC卡一体化主板，为中石化加油卡项目在数据安全上提供了产品和技术保证，加油机配置的高精度流量计等，把中国加油机核心技术提升到了国际先进水平。 本人所属部门为公司财务部，担任公司财务总监职务，主要职责有： 1、负责公司财务制度建设、组织规划工作。 2、负责公司财务管理、会计核算工作。 3、负责公司筹/投资管理工作。 4、负责公司年度预算的编制和监督执行工作。 5、负责提供决策依据，协同总经理进行经营决策。 6、负责与财政、银行、税务、中介等机构的工作联系、关系维护。 本人在公司内对经营支出的审批权限有： 1、预算内单笔人民币5,000元以上的费用性支出（5,000元（含）以下资金支出经由本人授权的财务主管审批）。 2、预算内所有固定资产、无形资产、在建工程的资本性支出。 3、所有预算外支出 4、所有对外投资支出（包括对外提供的临时借款） 二、公司财务管理现状 1、预算方法 公司收入预算、生产成本预算采用增量预算方法编制；原因：一是公司目前处于发展期，预算编制适宜以销售预算为起点；二是公司所处行业准入门槛较高，行业市场规模变化不大，且竞争对手有限；为不断扩大市场份额，公司每年的经营计划都会针对销售目标提出一定量的增长，因此相关收入及成本预算采用增量预算编制。 期间费用主要采用零基预算方法编制，原因：一是公司致力于持续改进管理工作，通过零基方法编制期间费用预算，可以促使各业务单位改进工作质量，提高工作效率，达到节约费用的目的，增加公司盈利空间；二是公司期间费用中的房租、物业费、办公费、通讯费等一些固定费用与收入无变量关系，更适宜采用零基预算方法。 2、预算流程及编制