江苏恒立高压油缸份有限公司内部审计管理制度.PDF

江苏恒立高压油缸股份有限公司 内部审计管理制度 （2013 年8 月17 第二届董事会第一次会议修订） 第一章 总则 第一条 为规范江苏恒立高压油缸股份有限公司(以下简称公司)内部审计工作，建 立健全内部审计制度，明确内部审计机构、岗位职责和权利义务，提高审计工作质量，实 现内部审计经常化、制度化，发挥内部审计工作在加强内部控制管理、促进公司经营管理、 提高经济效益的作用，根据《审计法》、《内部审计基本准则》、《公司内部控制基本规 范》等有关法律、法规及《公司章程》、公司规章制度的有关规定，并结合公司实际情况， 特制定本制度。 第二条 本制度所称“内部审计”，是指由公司内部机构或人员（本制度特指审计 部），对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的 效率和效果等开展的一种独立客观评价活动；旨在增加价值和改善公司的运营；通过应用 系统的，规范的方法，评价并改善风险管理，风险控制和风险治理过程的效果，帮助公司 实现其下列目标: (一)遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； (二)增强科学管理、促进自我发展和公司经营目标的实现、提高公司经营的效率和效 果，增强竞争能力； (三)保障公司资产的安全完整、有效使用； (四)确保公司财务报告等信息披露的真实、准确、完整和公平等的可靠性； (五)为制度基础审计提供条件. 第三条 本制度适用于公司各事业部、各职能部门及子公司和其他下属单位的审计 工作。 第二章 内部审计机构和内部审计人员 第四条 审计部作为公司的内部审计机构，负责内部审计工作。 第五条 审计部行政上接受董事会的直接领导，对董事会负责，向董事会报告工作， 业务工作上受总经理监督和指导。 第六条 审计部应依照国家法律、法规和有关政策，遵照公司规章制度，独立、客 观、公正开展工作及行使评价和监督权利，促进公司经济目标的实现。 第七条 审计部应当保持独立性，审计部依法和按公司规章制度履行职责不受其他 部门和个人的妨碍、干涉。 第八条 审计部配备专职人员从事内部审计工作。审计部负责人由董事长提名，董 事会任免，对董事会负责并汇报工作。 第九条 审计部根据审计工作的特殊需要，经董事会批准，可以聘请或召集临时专 业人员 （包括公司内部或外部人员），对审计中某些专门事项协同审查与鉴定。 第十条 内部审计人员依照法律法规及本制度行使职权，受法律和公司规章制度保 护，公司各事业部、各职能部门及子公司和其他下属单位应当配合审计部依法履行职责， 任何部门和个人不得拒绝、阻碍、隐瞒、故意误导内部审计人员执行职务，不得利用职务 优势、手段和谋略对内部审计人员进行压制、刁难或诽谤陷害等打击报复。 第十一条 内部审计人员应具备较高的政策水平和必要的专业知识，努力学习和掌 握国家的财经法规、政策以及公司的规章制度，熟悉相关的理论和专业知识及公司经营管 理情况，熟悉财务会计业务和精通审计业务，通过后续教育不断提高自身专业能力和素养， 以保证内部审计工作质量。 第十二条 内部审计人员应保持独立性: (一)、不能以决策者的资格和制度制订者的资格参与经营管理活动，以保持客观公正 的能力和独立于生产经营的立场； (二)、在开展工作时，如果与被审计对象有利害关系，有可能妨碍公正的，应书面提 请回避；被审计对象认为与内部审计人员有利害关系，有可能妨碍公正的，也可书面要求 内部审计人员回避。 (三)、内部审计人员在审计计划的制订、实施和审计报告的提出过程中应不受控制和 干扰。也不以个人偏见影响判断。 第十三条 内部审计人员要做到依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，实事 求是，廉洁奉公，保守秘密；不得滥用职权，循私舞弊，泄露秘密，玩忽职守。 第三章 内部审计机构权限 第十四条 审计部在审计过程中可以行使以下权限: (一) 审计部有权要求公司各事业部、各职能部门、子公司按时报送预算 （或者财务 收支计划）、预算执行结果（或财务决算）、会计或统计报表以及审计部认为与审计活动 有关的规章制度、经济合同等一切文件资料 （包括纸质文件和数据电文（如电子邮件）等 可以