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腾迅集团财务审批制度 腾迅集团财务审批制度 1 适用范围 本标准规定了财务审批的审批原则 2.1 分级和逐级审批原则 2.1.1 公司的各种开支，根据集团公司财务审批制度的控制原则，实行分级审批。 2.1.2二级部门的费用支出，经本部门经理审核后，须经一级部门或事业部负责人审核，然后按规定程序报批。 2.2 合法合理原则 报销费用必须与实际支出相符，并符合公司的规章制度，做到真实、正确、合法、合理。费用支出应结合预算实行目标管理，可控费用应实行目标考核。 2.3 节约原则 公司的各项开支，必须讲究经济效益，坚持勤俭节约的原则。 3 审批范围 集团CEO、CFO、总裁最终审批的范围： 3.1 由CEO最终审批的范围，主要包括：对外投资、股权投资、证券投资、债券投资支出，项目投资、固定资产购置支出，项目建设规划设计、管理咨询等方案及费用支出，品牌形象宣传支出，公益性社会赞助、社会捐赠、慈善事业支出，财务报表等战略发展性支出。 3.1.1 股权投资、证券投资、债券投资等支出。 3.1.2 50万元（含）以上的项目投资支出。 3.1.3 各项社会捐赠、社会赞助、慈善事业等支出。 3.1.4 50万元（含）以上的生产性固定资产购置、5万元（含）以上的非生产性固定资产购置。 3.1.5 10万元（含）以上的装修方案及款项支出。 3.1.6 30万元（含）以上的重大诉讼支出。 3.1.7 20万元（含）以上技术转让支出。 3.1.8 公益性广告策划、品牌形象宣传支出；50万元（含）以上的经营性广告宣传支出。 3.1.9 规划设计、管理咨询费用支出。 3.1.10 年终分配方案。 3.1.11 对外报送的财务报表。 3.1.12 干部员工出国考察、出国培训等方案。 3.1.13 其他应由CEO审批的支出。 3.2 由CFO最终审批的范围，主要包括：固定资产转让、资产报损，财产抵押、对外担保，新设 银行账户、信用证开证、资金的借贷、大额现金支出、预算外大额货款支出、大额投资的资金安排等风 险控制性支出。 3.2.1 固定资产转让。 3.2.2 2万元以上的固定资产报损，5万元以上的流动资产报损； 3.2.3 对外担保、财产抵押。 3.2.4 新设银行账户、信用证开证、资金借贷。 3.2.5 超过总经理审批范围以上、一次性支出在50万元（含）以上的经营性款项支付。 3.2.6 一次性支出超过3万元的现金付款。 3.2.7 大额投资的资金安排。 3.2.8 CEO授予的其他审批。 3.3 由总裁最终审批的范围，主要包括：技改投资、固定资产购置、装修支出，技术转让，重大诉讼支出，经营性广告宣传支出，其他日常管理费用支出等经营性支出。 3.3.1 10万元（含）以上50万元以下的技改项目投资支出。 3.3.2 5万元以上50万元以下的生产性固定资产购置、1万元以上5万元以下的非生产性固定资产购置。 3.3.3 5万元以上至10万元以下的装修方案及款项支出。 3.3.4 3万元以上20万元以下的技术转让支出。 3.3.5 2万元以上30万元以下的诉讼支出。 3.3.6 超过企业总经理审批范围以上、一次性支出在企业总经理审批权限以上50万元以下的经营性款项支付。 3.3.7 10万元（含）以上50万元以下的经营性广告宣传和形象策划支出。 3.3.8 企业总经理的日常费用支出。 3.3.9 工资奖金发放审批。 3.3.10 经CEO授权的其他支出。 3.4 企业总经理最终审批的范围： 3.4.1 预算范围审批要求 4.1 公司的供应款项支付实行月度预算会签制。由总经理召集采购、供应、质检、财务等部门召开月 度预算联席会议、编制月度付款计划，报总裁、CFO会签后，按企业规定的程序审批付款。超预算范围的按本制度’审批范围”的规定审批。 4.2 需报上一级审批的项目投资付款、固定资产购置付款、广告宣传付款、装修付款等必须先提供申 请或方案。日常费用支出按结算起点单笔付款1000元以上，凡能够通过转账付款的，原则上都应该通过银行结算。付款时，经办人填写用款申请单，按款项性质和相应的程序审批。特殊原因不能银行结算的，应附说明原因，按程序审批。 5 审批流程 5.1 工资、奖金、交通补贴支出 造册人签名→人力资源部经理审核→财务部总监审查→公司总经理、集团人力资源部审核、主管付总裁签字→集团总裁审批 其中工资、奖金的发放须经集团CFO批准后办理。 5.2 原辅材料购入和水、电、蒸汽费用 5.2.1 原辅材料购入 经办人签名→采供部总监审核→财务部总监审查→总经理审批 为加强原辅材料采购的实时监控，当月采购的原辅材料必须及时取得销货发票，及时办理质检、验收、入库和发票的审批手续。 5.2.2 水、电、蒸汽费用和设备、