内蒙古化肥厂基建投资与投资回收期概况介绍.docx

内蒙古化肥厂基建投资与投资回收期概况介绍杨文学(内蒙古化肥厂)摘要对内蒙古化肥厂基本建设投资及投资回收期、偿还贷款能力的几种情况进行了计算列表介绍,分析了生产负荷对工厂效益的影响,说明了售价及满负荷生产的重要性。关键词投资成本还贷能力投资回收期内蒙古化肥厂自1996年12月17日生产出尿素产品之后,在1997年3月和1998年6月分别对合成氨及尿素装置进行了连续72小时运转的性能考核,考核结果表明,整个生产装置工艺先进成熟,运行安全可靠,主要技术经济指标接近和达到了保证值,故此在1998年9月15～16日由自治区石化厅、计委及建设厅牵头组织召开了有关环保、安全卫生、消防、银行、档案等部门的专家及有关设计、施工、总承包单位的代表参加的“内蒙古化肥厂项目预验收会议”;会议对内蒙古化肥厂竣口验收报告进行了审查,对整个工程建设进行了评价,会议认为,内蒙古化肥厂建设项目已具备正式竣工验收条件,可以召开正式竣工验收会议进行验收并交付生产。为了使大家对装置投产后的经济状况有所了解,根据目前装置运行生产消耗情况,就项目的投资、产品生产成本、年还贷能力以及投资回收期等方面进行计算,供有关人员参考。1基本建设投资共计:331301102万元人民币其中:①日本OEOF贷款214112亿日元,按汇率1616日元=1元人民币,折128987195万元。②国内开行、建行贷款合计:124000万元。③国内资本金合计元。2尿素产品的制造成本及期间费用根据试生产以来原辅材料消耗已接近设计值和目前原辅材料价格的实际情况及年折旧费18379万计入制造成本;每年应支付的国内、外利息计入财务费用中,在1999年国内贷款利率仍按10135%,流动资金利率为7192%,年产量52万吨时,1999年的总成本及费用为(一);2000年起,国内贷款利率按1998年7月1日公布的新利率8101%,流动资金贷款利率7111%,年产52万吨产品的总成本及期间费用计算结果为(二)。(一)1999年成本及费用(万元)(1)总制造成本2)总管理费用:2818195(3)总财务费用:1677317676(4)总销售费用:1066100(二)2000年时成本及费用(万元)(1)总制造成本2)总管理费用:2818195(3)总财务费用:1381212267(4)总销售费用:1066100(5)合计:7656014067(5)合计:7359818667(6)平均吨尿素完全成本:1472132元(6)平均吨尿素完成成本:1415136元3投产后盈亏计算当产量达到年产52万吨设计能力,完全成本如(一),(二)所示,工厂的盈亏最重要的是取决于销售第25卷内蒙古化肥厂基建投资与投资回收期概况介绍45价格,以下按吨尿素售价1300元、1400元、1500元三种情况列表计算:表11999年销售收入与支出表表22000年销售收入与支出表项目4偿还贷款能力计算偿还贷款的资金来源是:411每年折旧费18379万元,全部用于还贷,该折旧费进入了制造费用。412根据内蒙古自治区内政字(1997)60号文,我厂上缴增值税的75%的013返还我厂注入资本金用于还贷。413折旧与返还款之和,减去亏损或加上盈利的67%(即利润上缴所得税33%后)即为还贷能力。由于还贷能力与销售价格密切相关,现将售价每吨1300元、1400元、1500元三种情况的还贷能力进行计算列于表三、表四、表五。表中计算出列出的是本项目在折旧期16年内(即本项目经济寿命期从1999年到2014年),售价1300元时累计还贷能力合计为197599142万元;售价1400元时,16年累计还贷能力合计为299177136万元;售价1500元时,16年累计还贷能力合计为380557173万元。表3售价1300元时还贷能力计算表(单位:万元人民币)?1994-2014ChinaAcademicJournalElectronicPublishingHouse.Allrightsreserved.(一)年份19992000200120022003200420052006(二)折旧费1837918379183791837918379183791837918379(三)返还款1011.231011.231011.231011.231011.231011.231011.231011.23(四)盈、亏-13904.21-10654.56-10195.79-9712.93-9204.71-8669.80-8106.80-7514.23(五)当年还款数5486.028735.679194.449677.3010185.5210720.4311283.4311875.99(六)累计还款数5486.0214221.692341