41.企业所得税年度纳税申报表(B类).docVIP

中华人民共和国 企业所得税年度纳税申报表（B类） 税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人识别号： 纳税人名称： 金额单位：人民币元（列至角分） 项 目 行次 累计金额 应纳税所得额的计算 按收入总额核定应纳税所得额 收入总额 1 　 税务机关核定的应税所得率（%） 2 　 应纳税所得额（1行×2行） 3 　 按成本费用核定应纳税所得额 成本费用总额 4 　 税务机关核定的应税所得率（%） 　 5 　 应纳税所得额[4行÷（1－5行）×5行] 　 6 　 按经费支出换算应纳税所得额 经费支出总额 7 　 税务机关核定的应税所得率（%） 　 8 　 换算的收入额[7行÷（1－8行）] 　 9 　 应纳税所得额（8行×9行） 　 10 　 应纳所得税额的计算 税率（25%） 11 　 应纳税所得额（3行×11行或6行×11行或10行×11行） 　 12 　 减免所得税额 13 　 应补（退）所得税额的计算 已预缴所得税额 14 　 应补（退）所得税额（12行－13行－14行） 　 15 　 谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人（签字）： 年 月 日 纳税人公章： 代理申报中介机构公章： 主管税务机关受理专用章： 经办人： 　 会计主管： 经办人执业证件号码： 受理人： 填表日期： 年 月 日 代理申报日期： 年 月 日 受理日期： 年 月 日 国家税务总局监制 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》（B类）填报说明 一、本表为按照核定征收管理办法（包括核定应税所得率和核定税额征收方式）缴纳企业所得税的纳税人在年度申报缴纳企业所得税时使用。其中：核定应税所得率的纳税人按收入总额核定、按成本费用核定、按经费支出换算分别填写。 二、“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。 三、其他项目填报说明与《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》（B类）一致。