百旺费用报销制度.docVIP

宁波百旺费用报销制度 目 录 1.目的： 2 2.范围： 2 3.职责： 2 4.管理制度 2 4.1报销填制审核及付款规定 2 4.2原始票据的粘贴办法 2 4.3借款规定 4 4.4出差费用报销 4 4.5业务招待费用报销 6 1.目的： 为了加强总部及各分公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，结合总部及各公司有关规章制度，特制订本规定。 2.范围： 2.1适用范围：总部各部门、各公司 2.2发布范围：总部各部门、各公司 3.职责： 各公司财务负责人负责报销单据的签批权限，发票的有效性，报销金额的准确性审核工作。 各公司出纳负责报销单据金额的准确性及款项的支付。 4.管理制度： 4.1报销填制审核及付款规定 4.1.1报销人员在确保费用报销基于实际业务需要而产生的前提下，根据总部及各分公司费用管理制度要求，整理好需要报销的发票，并进行整齐的粘贴。所有报销发票不得刮奖，刮奖的发票视同作废，不予报销。根据报销内容填写《费用报销单》、《差旅费报销单》等；流程如下表所示： 4.1.2 报销单必须使用蓝、黑色水笔或钢笔填写，不得涂改，不得用铅笔、圆珠笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票。若为总部及各分公司规定需先申请再经办的业务，必须附上经过批准签字的审批单。 4.1.3 出纳复核金额，审核报销凭证的合法性、规范性及单据或票据是否符合财务规范要求，并签字确认，若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。 4.1.4 财务部出纳以转账方式将报销款项支付给报销人，每月20-25日为各分公司费用报销支付日。 4.2原始票据的粘贴办法 4.2.1对于所有报销票据都必须使用胶水粘贴（增值税专用发票抵扣联除外）。 4.2.2对于集中较多的票据要按照内容进行分类粘贴，票据比较多时可使用多张粘贴纸，注意不要混贴及票据间相覆盖，以免影响辨认； 4.2.3 粘贴时，在粘贴纸左边留出两公分装订位置，将票据按类分别粘。 4.2.4如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小的顺序粘。 4.2.5 据粘贴完成后，归集拟报销的合法单据，汇总票据金额，注明票据的张数，填写《报 销单》，按费用报销审批流程和权限要求逐一签字后，到财务部报销。 4.2.6 对于增值税专用发票报销凭证的粘贴，将发票联粘贴在报销单后，抵扣联用回型针附在发票联后。 4.2.7 交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧贴在粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。原始票据必须按交通费、住宿费、招待费等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。 具体粘贴方式参考如下图： 4.3借款规定 4.3.1因公借款是指总部及各分公司员工因工作需要的借款，必须严格按照借款流程执行。 4.3.2 因私借款是指总部及各分公司员工因个人原因向公司借款，原则上不允许出现个人借款，如确实需要借款的，无论金额大小一律由总经理审批。 4.3.3 总部及各公司员工出差前可预支出差费用，预支金额=500元/天*预计天数计算。 按相应的审批流程和权限办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。 4.3.4 出纳人员对于借款的款项一般以转账支付，借款人要求现金的除外。各项借款金额超过10,000元应提前一天通知财务部备款。 4.3.5 借款人须在业务完毕后，返回总部及各分公司5个工作日内到财务部销账，借款人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。每年12月31日前，除12月下旬借款的款项外，其余所有借款都必须结清归还，如至公司规定发薪日，仍未归还的，将从当月工资中扣除（但需保证借款人当地最低工资标准)，当月不够扣的在以后各月分次扣回。 4.4出差费用报销 4.3.1员工出差一般情况下可乘坐汽车、火车、轮船等交通工具，特殊情况需搭乘飞机，则须由总经理批准。有公车随行时该项报销取消。 4.3.2员工出差时，往返机场（仅限乘坐民航大巴）、长途车站、火车站、轮船码头的车费可以报销，但仅限一次往返。其他交通费用已纳入出差补贴中，不另行报销。员工其他特殊情况搭乘出租车需说明原因，并须总经理签字确认。报销时必须注明起止地点及所办事项，无法注明的不予报销。 4.3.3 (1) 员工出差住宿标准一线城市（直辖市、省会、计划单列市）为220元/天，其他城市为180元/天。 （2）总经理、副总经理出差住宿实报实销。 （3）同性别员工一同出差时应共用双人房间，各人补助按标准发放。 （4）一般员工与上级员工一起出差时，住宿费用按上级员工标准执行。 （5）若遇特殊情况超出住宿标准，须事先征得分管总经理同意方可报销。 4.3.4 住宿费、交通费按规定标准执行，标