人行账户管理考试论述题.docVIP

论述题 账户类 1、单位银行结算账户包括哪些种类？其相互关系如何？ ——《人民币银行结算账户管理办法》 答：单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户四种类型这四类存款账户设立的目的及账户的使用各不相同，具体归纳为：存款人因理日常转账结算和现金收付需要，可以开立基本存款账户，它是存款人的主办账户，存款人日常经营活动发生的资金收付以及工资、奖金的支取，都应通过该账户办理存款人因借款其他结算需要，可以在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立一般存款账户。一般存款账户没有数量限制，存款人可以通过该账户办理转账结算和现金缴存，但不得办理现金支取；存款人按照国家法律、行政法规和规章的规定，需要对其特定用途资金进行专项管理和使用的，可以开立专用存款账户，该账户主要用于办理各项专用资金的收付，支取现金应按照《办法》的具体规定办理；临时机构或存款人因临时性经营活动的需要，可以开立临时存款账户，用于办理临时机构以及临时经营活动发生的资金收付，此类账户可按照国家现金管理的规定支取现金。由于临时存款账户与基本存款账户在功能上具有一定的相似之处，为体现临时机构和临时经营活动所独有的临时性特点，与基本存款账户加以有效区别，《办法》规定，对临时存款账户实行有效期管理，有效期限最长不得超过年。从《办法》的具体规定来看，四类单位银行结算账户既相互独立，又相互联系。存款人只能在银行开立一个基本存款账户，已开立基本存款账户的存款人，开立、变更或撤销其他三类账户，必须凭基本存款账户开户登记证办理相关手续，并在基本存款账户开户登记证上进行相应登记，以便于全面反映的控制存款人的各类银行结算账户开、销户情况，加强银行结算账户的管理。由此，体现了基本存款账户在四类单位银行结算账户中处于统驭地位，它是单位开立其他银行结算账户的前提，其他三类单位银行结算账户则作为其功能和作用的有益补充。1．经检查确认原银行本票业务已作轧差处理且轧差结果不为零的，表明出票银行已向代理付款行成功支付款项，代理付款行应向持票人兑付本票款项。 2．经检查确认原银行本票业务已作轧差处理且轧差结果为零，表明出票银行拒绝付款。代理付款行应重新向出票银行发送银行本票信息，并根据出票银行返回的业务回执出具退票理由书，连同银行本票一并退还持票人。 3．经检查确认原银行本票业务为“已拒绝、已冲正、已超期”状态的，表明原银行本票业务已处理失败，代理付款行应告知客户并可根据客户委托重新发起银行本票业务。 4、请简述大小支付系统的区别。 ——《关于印发〈大额支付系统业务处理办法(试行)〉、〈大额支付系统业务处理手续(试行)〉及〈大额支付系统运行管理办法(试行)〉的通知》（银办发[2002]217号）附件1《大额支付系统业务处理办法(试行)》 ——《关于印发〈小额支付系统业务处理办法（试行）〉、〈小额支付系统业务处理手续（试行）〉、〈中国现代化支付系统运行管理办法（试行）〉的通知》附件1《小额支付系统业务处理办法（试行）》 答：1、清算上的区别：大额支付系统逐笔实时处理支付业务，全额清算资金；小额支付系统批量处理支付业务，轧差净额清算资金。? 2、业务功能上的区别：大额支付系统提供规定金额起点以上的跨行贷记业务、规定金额起点以下的紧急跨行贷记支付业务、即时转账业务等业务；小额支付系统则提供普通定期贷记业务、普通定期借记业务、实时借贷记业务等。? 3、系统开放时间上的区别：大额支付系统运行时间为国家法定工作日，小额支付系统实行7*24小时运行。 4、参与者开放功能上的区别：支付系统的直接、间接参与者都开放大额支付系统，但不一定开放小额支付系统。? 5、清算时间点不一样：大额支付系统在每日17：00后日切，小额支付系统每日16：00日切。 6、清算资金管理的区别：大额支付系统清算资金在直接参与者的清算账户中实时清算，小额支付系统则实行圈存资金管理，并在NPC和CCPC中进行资金划分。? 7、人行收费标准上的区别：大额支付系统实行逐笔业务收费，小额支付系统则实时按包收费。 5、请简述浙江省内的支付系统直接参与者出现何种情况的，人行杭州中心支行将报经总行批准后，强制其退出支付系统。 ——《关于印发〈浙江省银行业金融机构加入、退出支付系统实施细则（试行）〉的通知》（杭银发[2008]1号）第二十七条 答：1、提供虚假申请材料，采取欺骗手段加入支付系统的； 2、严重违反支付清算纪律，影响支付业务正常处理的；? 3、自正式加入支付系统之日起，因流动性不足导致支付系统清算窗口未在预定时间关闭累计超过3次的；? 4、存在重大支付清算风险隐患，影响支付系统安全运行的；? 5、违反支付清算纪律并经人民银行多次批评指正后仍无显改进的。 6、在支付清算业务中，银行机构出现哪些情形，人民银行当