浙江东日股份有限公司内部控制评价管理制度.PDFVIP

浙江东日股份有限公司 内部控制评价管理制度 第一章 总 则 第一条 为保证浙江东日股份有限公司（以下简称“公司”）内部 控制体系的建立健全及其持续有效的执行，促进公司内部控制目标的 实现，以及满足上市监管机构对公司内部控制的要求，公司需要定期 全面评价内部控制的设计和运行情况，揭示和防范风险。根据财政部 《内部控制基本规范》及其指引、《上海证券交易所上市公司内部控 制指引》等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 适用范围：本制度适用范围为公司及其子公司。 第二章 管理职责 第三条 董事会的责任 董事会内设内控督导委员会（内控督导组）负责内部控制的建立 健全，负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制 自我评估情况，协调内部控制审计及其他相关事宜，最终确认需整改 的内部控制缺陷，确定整改责任人等。董事会对内部控制评价报告的 真实性负责。内控督导委员会下设内控评价组负责以上工作具体实务 的开展，内控评价组向内控督导委员会汇报工作。 第四条 经理层的责任 1、经理层负责领导公司内部控制的日常运行，并负责组织协调 内部控制的建立实施及日常工作； 2 、经理层为内部控制评价方案提出应重点关注的业务或事项； 第五条 各内控小组的责任 公司按照实际情况和需要将下属子公司及各部门分为若干内控 小组，并承担以下责任。 1、各内控小组组长为本小组内部控制第一责任人，应当按照法 1 / 8 律法规的要求建立和不断完善各自的内部控制体系，并在日常工作中 按照既定程序操作和运营； 2 、各内控小组组长为各小组内控流程自我评价工作的负责人， 并对其真实性负责； 3、在内部控制评价过程中，各内控小组应及时向内控评价组提 供内控制度的变化信息，与内控评价组共同更新内部控制制度，并定 期确认内部控制制度的持续正确性； 4 、各内控小组及纳入其范围的子公司和部门，负责逐级落实内 部控制评价责任，并对其真实性负责。 第六条 内控评价组的职责 内控评价组是内部控制评价的归口管理部门，负责公司内部控制 评价日常管理和监督工作，其主要职责包括： 1、根据公司内控制度流程的变化情况，与相关部门共同更新内 部控制制度，确保内部控制制度的持续正确； 2 、制定内部控制评价工作方案； 3、根据内部控制评价方案进行现场测试，收集内部控制评价的 证据； 4 、收集、整理和填制内部控制评价测试底稿； 5、研究分析并初步认定内部控制缺陷； 6、汇总各内控小组的内部控制自我评价测试结果并进行备案； 7、收集、整理内部控制评价工作底稿和评价报告； 8、按照内部控制有效性结论，编写年度内部控制自我评价报告， 报董事会审议批准； 9、内部控制评价文件的归档管理。 第三章 内部控制评价原则与组织 第七条 全面性原则 内部控制评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司的 2 / 8 各类业务和事项。 第八条 重要性原则 内部控制评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要的业务单 位、重大业务事项和高风险领域。 第九条 客观性原则 内部控制评价工作应当准确揭示经营管理的风险状况，如实反映 内部控制设计与运行的有效性。 第十条 内部控制评价的组织 根据《年度内部控制评价工作方案》的安排，由各内控小组各自 负责在工作方案时限内完成开展内控运行有效性的自我评价、填写相 关测试底稿、提交初步整改方案；内控评价组收集自我评价报告和整 改方案后汇总编制内控评估报告，同时开展内控测试底稿的抽查复核 工作，并进行独立测试，确认内控缺陷，并提出缺陷整改建议；各内 控小组根据缺陷整改建议完善并提交缺陷整改通知书；内控督导组进 行最终审议修改并批准下达；内控评价组负责督促并确认各内控小组 的按时完成内控缺陷的整改，并根据当年内控进展情况完成本公司年 度内控自评报告。