文件-上海嘉定.DOC

关于2016年度行政事业单位部门预算及2015年部门调整预算编制工作的通知 为进一步深化财政预算制度改革，切实做好2016年行政事业单位部门预算及2015年部门调整预算编制工作，根据《中华人民共和国预算法》、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》和区委、区政府有关深化部门预算编制和管理改革的工作要求，现就江桥镇2016年度行政事业单位部门预算及2015年部门调整预算编制的有关事项通知如下： 一、指导思想 全面贯彻落实党的十八大、十八届三中全会和全国财政工作会议精神，坚持依法理财、统筹兼顾，健全厉行节约长效机制，完善预算支出定额标准，细化支出预算编制，加强全口径预算管理，强化预算执行管理，扩大项目绩效目标编报范围，提升项目支出评审质量，深化推进财政预算信息公开，不断提高预算编制的科学性、规范性和有效性，加快建立全面规范、公开透明的现代预算管理制度。 二、编制原则 （一）公共财政原则。各部门和单位应按照深化公共财政改革的要求，进一步调整和优化支出结构，落实厉行节约长效机制，严格控制各项行政开支，把更多的财政资金投向公共服务领域。 （二）综合预算原则。各部门和单位应按照规定将所有收入和支出全部纳入部门预算，统一管理、统筹安排各项财政资金和其他各项资金，统一编制部门和单位综合预算。 （三）量力而行原则。各部门和单位应综合考虑本部门和本单位当年收支增减因素，各项事业发展所需资金应与财政承受能力相适应，做到积极稳妥、量入为出，确保收支平衡。 （四）统筹兼顾原则。各部门和单位应根据履行的职责、事业发展目标和现有资源配置情况，在财力可能的情况下，按照保障重点、兼顾一般的要求，区分轻重缓急，合理安排各项支出。 （五）注重绩效原则。各部门和单位应强化预算绩效管理，将绩效目标管理贯穿于预算编制、执行和监督的始终，加强绩效考评结果的应用，提高财政资金使用效益。 三、编制范围和内容 部门预算编制内容主要包括收入预算、支出预算、政府采购预算和绩效目标预算。 （一）收入预算。部门收入主要包括财政拨款收入、事业收入、事业单位经营收入和其他收入（包括上级部门下拨收入、上年结余结转等）。 各部门应具体分析历年收入情况和预算年度收入增减变动因素，测算预算年度取得的各项收入来源。 （二）支出预算 部门支出包括基本支出、项目支出两部分。各部门和单位在编制部门预算时，应切实将各项支出需求按轻重缓急纳入年初预算，确保年初预算不留硬缺口。 1、基本支出预算是部门为保障机构正常运转、完成日常工作任务而编制的支出预算，分为人员支出、公用支出。人员支出预算根据国家、市、区、镇统一规定的人员工资、津补贴政策和预算供给政策据实编制。公用支出实行分类分档管理，依据财政部门制定的综合公用经费定额标准、编制内实有人数编制，并细化到各支出细目。 2、项目支出预算是部门为完成其特定的工作任务或实现事业发展目标，在基本支出预算之外编制的项目支出预算，按照统筹兼顾、保证重点、优化结构、讲求效益、零基预算的原则，滚动编制。 项目支出实施分类分级管理，分为经常性项目、一次性项目。经常性项目，是指预算单位为维持其正常运转，完成特定工作任务而持续多年发生的支出项目，以及具有普遍性且支出标准有明确规定的项目。一次性项目，是指除经常性项目之外，区级预算单位为完成其职责需安排的项目。一次性项目分为当年度项目和跨年度延续项目，跨年度项目实施滚动管理。项目支出按三级进行细化申报，项目一级为项目的主要内容；项目二级为项目具体要做的事项；项目三级为某一事项所需安排的经费内容。 （三）政府采购预算编制 各预算单位要按照在编制部门预算的同时，要严格按照《政府采购法》以及财政部门印发的《江桥镇关于进一步加强政府采购工作的实施意见》以及政府采购目录的预算管理要求，认真编制政府采购预算。各单位要从预算编制的源头入手，强化采购项目预算约束，认真编制采购计划，严格按照政府采购的项目需求和批准的预算实施采购。 （四）项目绩效目标编制 各预算单位在申报项目时，应按照《关于开展2015年江桥镇财政预算绩效管理工作的通知》的要求，在绩效目标申报系统中填报绩效目标申报表后一并上报。 四、编制要求 （一）从紧从严编制预算，健全厉行节约长效机制 各部门和单位要严格执行党中央、国务院和区委、区政府关于改进工作作风、密切联系群众的八项规定，认真落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》，严格控制一般性支出，推进厉行节约工作长效化、常态化、制度化。 一是从紧编制财政拨款支出预算。原则上，除国家政策调整和镇党委、政府确定的重大项目外，各部门2016年财政拨款支出预算原则上不超过2015年年初预算规模。 二是从严控制“三公”经费和会议费。认真贯彻落实党政机关厉行节约反对浪费的一系列政策规定和要求，继续按照“零增长”原则编制“三公”经费预算，各部门2016年因