2007年国资经营预算部分指标说明-上海国有资产监督管理.DOCVIP

2007年国资经营预算部分指标说明 一、综合表 1、计算主要运行评价指标（1-10）时，所依据数据应为企业报表内所填列数据，不应自行加减扣除任何项目。 （1）净资产收益率=净利润/平均净资产*100%，其中，平均净资产=（年初所有者权益+年末所有者权益）/2 （2）资产负债率=负债总额/资产总额*100% （3）主营业务收入增长率=（当年主营业务收入-上年主营业务收入）/上年主营业务收入*100% （4）净利润增长率=（当年净利润-上年净利润）/上年净利润*100% （5）国有权益增长率=（当年年末国有权益-上年年末国有权益）/上年年末国有权益*100% （6）应收帐款周转率=主营业务收入/应收帐款平均余额，其中，应收帐款平均余额=（年初应收帐款+年末应收帐款）/2 （7）存货周转率=主营业务成本/存货平均余额，其中存货平均余额=（年初存货+年末存货）/2 （8）管理费用增长率=（当年管理费用-上年管理费用）/上年管理费用*100% （9）财务费用增长率=（当年财务费用-上年财务费用）/上年财务费用*100% （10）经营活动对国有权益增长的贡献度%=经营积累增加的国有权益/（年末国有权益-年初国有权益+当年上缴国资委收益）*100% 该项指标计算公式中的“年末国有权益”、“年初国有权益”、“当年上交国资委收益”、“经营积累增加的国有权益”均应与国有权益变动预算表中对应数据相符合。 2、科研投入指企业在报告年度实际支出的全部科技活动费用，即列入技术开发的经费支出以及技措技改等资金实际用于科技活动的支出，包括企业内部开展科技活动的经费支出和委托外单位开展科技活动的经费支出。 研究开发费用（RD）指企业在产品、技术、材料、工艺、标准的研究、开发过程中发生的各项费用，包括：研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用；企业在职研发人员的工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金等人工费用以及外聘兼职研发人员的劳务费；用于研发活动的仪器、设备、房屋等固定资产的折旧或租赁费用，单位价值在30万元以下的研发仪器、设备的购置费用以及相关固定资产的运行维护、维修等费用；用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用；用于中间实验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，设备调整及检验费，样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费等；研发成果的论证、评审、验收、评估以及知识产权的申请费、注册费、代理费等费用；通过外包、合作研发等方式，委托其他单位、个人或者与之合作进行研发而支付的费用；与研发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费，资料翻译费，会议费，差旅费，办公费，外事费，研发人员培训费，培养费，专家咨询费，高新科技研发保险费用等。 3、企业人员情况中： （1）全部职工=在岗职工+离岗职工 其中，离岗职工指已经离开本人的生产或工作岗位，并已不在本单位从事其他工作，但仍与用人单位保留劳动关系的职工。包括：内部退养、长期病休、协保、无岗待工、轮流、歇工、放长假、停薪留职和借到外单位工作并由外单位支付劳动报酬的人员。 （2）从业人员=在岗职工+其他从业人员 其中，其他从业人员指劳动统计制度规定不作在岗职工统计，但实际参加各单位生产或工作取得劳动报酬的人员。包括：聘用和留用的离退休人员、聘用的外籍人员和港澳台人员、使用外单位离岗职工、直接支付工资的劳务工。 二、主表 （一）基本表三：现金流量预算表 1、房地产租赁收到的现金：反映企业出租房地产收到的租金等收入。 2、职工安置支付的现金：反映企业按照政策规定安置职工的现金支出。 3、处置股权投资收到的现金：反映企业出售短期投资、长期股权投资而收到的现金。不包括收回的非现金资产。 4、处置债权投资收到的现金：反映企业收回长期债权投资本金而收到的现金。 5、持有股权收到的现金：反映企业因权益性投资而取得的现金股利以及从子公司、联营企业和合营企业分得利润收到的现金。 6、收到债权利息收到的现金：反映企业因债权性投资而取得的现金利息。 7、处置房地产收到的现金：反映企业处置房地产所收回的现金，不扣除为处置这些资产而支付的有关费用。包括由于自然灾害所造成的房地产损失而取得的保险赔偿收入。 8、处置其他固定资产收到的现金：反映企业处置除房地产外的其他固定资产所收回的现金，扣除为处置这些资产而支付的有关费用后的净额。包括由于自然灾害所造成的固定资产损失而取得的保险赔偿收入。 9、购建固定资产所支付的现金：反映企业购买、建造固定资产的现金支出。其中建造的固定资产包括利息资本化部分。 10、短期投资支付的现金：反映企业因购买短期投资而发生的现金支出。 11、长期股权投资支付的现金：反映企业进行长期股权投资支付的现金。 12、长期债权投资支付的现金：反映企业进行长期债权投资支付的现金。 13、对非持