采购案件监办作业范例-员林高中.DOCVIP

國立員林高級中學會計室作業程序說明表 項目編號 DQ10 項目名稱 採購案件監辦作業 承辦單位 會計單位 作業程序說明 一、採購簽辦作業 (一)申請單位依採購需求填寫請購單或簽辦採購案後，送會採購單位。 (二)採購單位審核申請單位之請購單或採購簽案，如未違反政府採購法相關規定，則續送會計單位。 (三)會計單位審核有無預算及是否與預算所定用途相符，經審核無誤後，續送請機關首長或其授權人核准。 (四)請購單或簽案經機關首長或其授權人核准後，由採購單位依核准之相關資料準備招標文件，再送會計單位審核。 (五)會計單位確認相關招標文件之正確性及適法性，及續送機關首長或其授權代簽人核准後，再移回採購單位辦理後續招標事宜。 二、監辦開標、比價、議價及決標作業 (一)採購單位檢附核准之招標文件通知會計單位及有關單位派員監辦，依採購金額可分為： 1.公告金額以上之採購，會計單位應派員監辦，如不派員監辦，應經機關首長或其授權人員核准後，通知採購單位於紀錄上載明不派員之原因。 2.未達公告金額而逾公告金額十分之一之採購，會計單位如不派員監辦，免經機關首長或其授權人員核准。如不派員監辦，免經機關首長或其授權人員核准。一、政府採購法 二、政府採購法施行細則 三、中央機關未達公告金額採購招標辦法、內部審核處理準則 國立員林高級中學內部控制制度自行檢查表 自行檢查單位：會計單位 DQ10-10 一、採購簽辦作業流程 簽註意見送回採購單位 批示意見退回申請單位 簽註意見送回申請單位 否 應注意事項如下： 1.注意是否有意圖規避採購法之適用，分批辦理公告金額之採購。有分批辦理之必要者，經上級機關核准，依其總金額核計採購金額，分別按公告金額或查核金額以上之規定辦理。採購案件有無預算及是否與所定用途符，金額是否在預範圍內。 是 是 是 否 否 準備 A 是否符合規定 會計單位 審核招標文件 採購單位 準備招標文件簽會會計及有關單位 是否核准 機關首長或其授權代簽人核准 是否符合規定 DQ10 審核有無預算及是否與預算所定用途相符 會計單位 採購單位 審核有無違反政府採購法相關規定 申請單位 填寫請購單或簽辦採購案 A 機關首長或其授權代簽人核准 辦理後續招標事宜 採購單位 結束 是否核准 是 否 批示意見退回採購單位 審核如有不符政府採購法規定時，請採購單位研擬適法性處置後再行簽辦。 二、採購開標(比價、議價)及決標之作業 逾公告金額1/10未達公告金額之監辦 公告金額以上之採購監辦 會計單位 是否派員監辦 通知採購單位於紀錄上載明符合不監辦之規定 會計單位 是否派員監辦 是否核准 是否實地監辦 採書面審核監辦 會計單位 開標、比價、議價及決標之實地監辦 會計單位 於紀錄簽名並載明「書面審核監辦」 會計單位 依決標結果簽報機關長官(或其授權人)核准後與得標廠商簽訂契約，並依法將決標結果資料公開於政府採購資訊網站 採購單位 準備 是 是 是 是 否 否 否 否 採購單位檢附核准之招標相關文件通知派員監辦 審核是否符合政府採購法規定程序 審核是否符合政府採購法規定程序 結束 契約簽訂用印時注意簽約日期是否填妥，簽約價金是否與決標金額相符。 審核如有不符政府採購法規定時，應提出意見，如主持人拒絕接受時，應納入紀錄，由機關首長或其授權代簽人核示，認為有不符政府採購法規定時，可請採購單位研擬適法性處置後再行簽辦。 書面審核於查明驗收作業有不符政府採購法規定時，請採購單位研擬適法性處置後再行簽辦。 三、採購驗收之作業 準備 逾公告金額1/10未達公告金額之監辦 公告金額以上之採購監辦 會計單位 是否派員監辦 通知採購單位於紀錄上載明符合不監辦之規定 會計單位 是否派員監辦 是否核准 是否實地監辦驗收 實地監辦驗收 會計單位 於紀錄簽名並載明「書面審核監辦」 會計單位 檢附驗收紀錄等將驗收結果簽報首長或其授權人 採購單位 是 是 是 是 否 否 否 採書面審核監辦驗收 會計單位 採購單位檢附相關文件通知會計單位派員監辦驗收 採購單位 審核是否符合政府採購法規定程序 審核是否符合政府採購法規定程序 A 查明驗收作業有不符政府採購法規定時，應提出意見。主持人拒絕接受會計人員所提出之意見時，應納入驗收紀錄後陳請機關首長或其代簽人核示，認為有不符政府採購法規定時，可請採購單位研擬適法性處置後再行簽辦。 A 檢附驗收紀錄等送會計單位結報 採購單位 審核單據是否完備 機關長官(或其授權人)核准 會計單位開立付款憑單後，由出納單位辦理付款作業 結束 是 否 B B 否