参照管理制度作用发挥.docVIP

参照管理制度作用发挥 篇一：发挥行政事业单位内部控制作用的建议 龙源期刊网 .cn 发挥行政事业单位内部控制作用的建议 作者：崔胜利 来源：《财经界·学术版》2013年第10期 摘要：行政事业单位在我国经济社会发展中占有重要地位，具有举足轻重的作用。然而，行政事业单位内部控制工作还存在内部控制机制建设有待完善、对内部控制作用的认识有待加强、财务及相关业务人员专业能力有待提高、对内部控制监督检查职能弱化等问题。针对上述问题，提出了发挥行政事业单位内部控制作用的建议，以便行政事业单位更好地实现内部控制的目标。 关键词：行政 事业 组织 内部控制 建议 我国行政事业单位规模、管理层次、行业及地区分布多种多样，其所处重要地位及作用不言而喻。但是有的行政事业单位在内部控制管理中还存在一些问题，这些问题影响了财务信息的真实性，降低了公共服务的效率和效果，甚至滋生腐败。财政部近期制定并印发了《行政事业单位内部控制规范（试行）》，对行政事业单位内部控制工作提出了明确要求，为此，行政事业单位应结合自身特点，查找不足，规范内部控制工作，加强廉政风险防控机制建设，进一步提高内部管理水平。 一、目前行政事业单位内部控制存在的问题 （一）内部控制机制建设有待完善 我国内部控制体系建设开始于上世纪九十年代，到目前已逐步形成一套具有中国特色的企业内控体系。企业内控体系的建立对于企业遵循国家法律法规、维护资产安全、提高信息报告质量、提高经营效率和效果、以及实现发展战略目标起到了很大作用。但是，与企业相比，行政事业单位的内部控制制度体系还不完善，有些单位没有制定内部控制制度来规范经济活动，而是用财务管理制度及岗位责任制代替内部控制制度；还有些单位即便参照企业内部控制制度制定了本单位的内部控制制度，也因其行政事业单位自身经济活动的特点导致内部控制制度针对性不强，发挥作用不大。 缺少完善的内部控制制度，导致无章可循现象严重，使得机构设置及权责分配、业务流程等方面没有形成相互制约、相互监督的机制，这不利于行政事业单位提高财务管理水平及提高其公共服务的效率和效果，更不利于对经济活动的风险进行防范和管控、有效防范舞弊和预防腐败。 （二）对内部控制作用的认识有待加强 我国开展内部控制工作时间不长，而且行政事业单位还落后于企业，再者，大部分行政事业单位的经费主要来源于财政性资金，单位对于编制和执行经费预算的重视程度高于制定并执 篇二：管理制度参照 公司管理制度 北京山雅文化传媒有限公司 序 言 公司把各项工作纳入制度化、规范化轨道，按照制度管事，用纪律约束人，建立一套科学的、系统的、规范的内部管理机制，是有序高效运转的重要保证, 也是推进公司科学持续发展的重要措施。按照建立长效机制的要求，根据国家有关法律法规和行业、公司实际，公司制订了系列规章制度。这些规章制度涵盖了公司行政管理、队伍建设、组织人事、财务管理、安全、必威体育官网网址工作等各个方面，具有较强的针对性、实用性和可操作性。公司决定将这些规章制度汇编成册, 推进规范化管理进程，向管理要效益，向管理要素质，依靠严格的管理带出一支“创新、诚信、实干、奉献”的人才队伍，确保公司科学、健康、持续发展,打造国内一流、社会有影响力的文化公司。愿各位员工与山雅传媒共同进步，共创光辉的未来。 北京山雅文化传媒有限公司 2010 年 4 月 20 日 目 录 一、行为规范 （一）、着装方面 （二）、维护整洁 （三）、公司的财产和财物 （四）、通讯和快件 （五）、日常工作 （六）、电话举止 二、招聘制度 （一）、招聘原则 （二）、招聘主管部门 （三）、招聘申请 （四）、招聘程序 （五）、录用 （六）、试用及正式录用 （七）、劳动合同解除 （八）、外聘人员 （九）、兼职及在校大学生实习、临时员工管理 （十）、独立核算部门人员管理 （十一）、合作制部门与合作人员管理 三、岗位聘任与绩效考核 （一）、岗位设定 （二）、岗位聘任原则 （三）、绩效考核 四、考勤管理 五、费用开支及报销 （一）、支款规定 （二）、出差报销规定 六、合同管理 （一）、目的及范围 （二）、合同审查程序 （三）、合同的批审权限 （四）、合同订立之前的前期调查 （五）、合同的订立步骤 （六）、合同的执行 （七）、变更和解除 （八）、纠纷处理 （九）、入档管理 （十）、责任 （十一）、其他 七、财务规定 （一）、付款规定 （二）、单据及票据的管理 （三）、台帐登记 （四）、业务汇总与核对帐目、报表 （五）、发票管理 （六）、固定资产管理 （七）、其他 八、档案管理 （一）、公司的档案范围 （二）、公司档案管理体制 （三）、立卷归档制度