应收冲应付.PPT

目录 自定义报表分析 财务指标分析 目录 系统参数介绍 基础资料介绍 卡片管理 凭证管理 帐簿与报表 计提折旧 与总帐对帐 日记账录入方式 目录 系统设置 系统设置 应收系统信用管理 应付系统价格管理 应收初始数据录入 期初数据对帐 日常主要业务单据 票据管理 凭证处理 1.在单据上可以及时生成凭证 2.在序时簿中可以生成凭证 3.在凭证处理中生成凭证 4.使用凭证模板生成凭证 使用凭证模板 期末处理 从总账引入科目 初始化科目引入 初始化数据录入 初始化数据录入 未达帐项录入 初始数据平衡检查 结束初始化启用科目 结束初始化 日记账的录入（三种方法） 可根据需要单行录入和多行录入。 直接逐笔新增日记账 能选择按对方科目或现金类科目进行登账。 ? 通过复核记账的方式逐笔或选择批量登记日记账 可按日或期间引入日记账；能选择按对方科目或现金类科目进行引入。 ? 直接从总账引入现金类科目和银行类科目的凭证记录 记帐方法 从总账引入日记账 引入日记账 复核记账实际上就是出纳人员对总账的现金和银行存款凭证进行复核登账的过程，是将总账的有关现金、银行存款数据引入到现金管理系统的一种方式。 复核记账 复核记帐 直接点击新增一条一条录入 一次录入多条日记账记录。 银行存款处理流程 录入银行日记账 录入或导入银行对账单 银行存款对账 输出余额调节表 银行存款对帐 银行对账单 手工直接录入 直接引入（招行） 定义引入方案进行引入 银行存款对帐 定义引入方案 引入对帐单 银行存款对账 系统提供自动对账和手工对账，对账前应先进行对账设置！ 对帐 余额调节表输出 余额调节表 总账 报表 现金流量表 现金管理 财务分析 工资管理 固定资产 应收（应付） 总账 报表 现金流量表 现金管理 财务分析 工资管理 固定资产 应收（应付） 目录 现金管理系统 总账系统 应付系统 采购系统 应收系统 销售发票 应收票据 采购发票 采购发票、其它应收单 核销 凭证 销售系统 应收系统结构 销售系统 销售系统录入的销售发票传入应收款管理系统进行应收账款的核算。 ? 采购系统 采购系统录入的采购发票与应收款管理系统进行应收冲应付的核算。 ? 应付系统 应付系统录入的采购发票与其它应付单与应收款管理系统进行应收冲应付的核算。 ? 总账系统 应收款管理系统生成的往来款凭证传递到总账系统。 ? 现金管理系统 与应收款管理系统的应收票据进行互相传递。 应收系统结构 现金管理系统 总账系统 应收系统 销售系统 应付系统 采购发票 应付票据 销售发票 销售发票、其它应收单 核销 凭证 采购系统 应付系统结构 应付系统结构 采购系统 采购系统录入的采购发票传入应付款管理系统进行应付账款的核算。 ? 销售系统 销售系统录入的销售发票与应付款管理系统进行应付冲应收的核算。 ? 应收系统 应收系统录入的采购发票与其它应收单与应付款管理系统进行应付冲应收的核算。 ? 总账系统 应付款管理系统生成的往来款凭证传递到总账系统。 ? 现金管理系统 与应付款管理系统的应付票据进行互相传递。 应付系统结构 系统设置 基础资料录入 初始余额录入 收款单 退款单 销售发票 应收票据 其它应收单 期末结账 生成凭证 总账系统 核销 初始设置 日常处理 期末处理 报表 坏账处理 审核 应收系统应用流程 系统设置 基础资料录入 初始余额录入 付款单 退款单 采购发票 应付票据 其它应付单 期末结账 生成凭证 总账系统 核销 初始设置 日常处理 期末处理 报表 审核 应付系统应用流程 坏账处理 坏账是指企业无法收回或收回的可能性极小的应收账款。由于发生坏账而产生的损失，称为坏账损失。 坏账的核算方法一般有两种：直接转销法与备抵法。（我国企业会计制度规定，企业只能采用备抵法核算坏账损失） 直接转销法：在实际发生坏账时，确认坏账损失，计入期间费用，同时注销该笔应收账款。 备抵法：按期估计坏账损失，形成坏账准备，当某一应收账款全部或者部分被确认为坏账时，应根据其金额冲减坏账准备，同时转销相应的应收账款金额。 坏帐处理 例：某公司欠本公司的账款6000元已超过三年，屡催无效，断定无法收回，则应对该客户的应收账款作坏账损失处理。我公司编制会计分录： 借：管理费用---坏账损失 6000 贷：应收账款---某公司 6000 如果已冲销的应收账款以后又收回时，应编制分录： 借：应收账款---某公司 6000 贷：管理费用---坏账损失 6000 同时，