网上银行搭建资金管理新平台 internet bank constructs fund managements new platform.pdfVIP

福建省第二电力建设公司协 经营之道主持：吴江 FUJIANSⅢ№DIERDIANU wujiang@cec．org．cn 如何高效、安全地进行电网企业的资金管理。并在 生产、销售、供应各个环节合理地运营资金?安庆 供电公司“网上银行”有效懈决7在财务核算、资 金控制中的问题。提高7资金集中度。搭建7全新 “网上银行的企业资金管理平台 搭建资金管理新平台 ■安徽省安庆供电公司冯建军李保杰丁蕾 公司确定了“网上银行”的4个应用范围：电费的网上回收；内 为什么要搭建“网上银行” 部资金的汇划集中；网上款项的实时控制和内部费用的报销； 资金管理平台? 银行账的查询与核对等。 实时掌握资金存量，提高省公司资金集中度的需要。企业要 制定网上银行操作制度，保证资金安全。一是实行网上银行 很好地利用资金，就必须及时了解自己账户中的资金情况，合 依托行和协办行制，确定工商行为企业的依托行，网上结算只 理地利用资金存量。省公司为了提高资金管理效益，建立了集 在依托行进行，协办行暂时只开通查询业务。二是操作人员实 团资金汇划系统，要求各市公司努力提高省公司的资金集中 行“1人1卡1密”制度，要求个人卡妥善保管，禁止相互借 度。但在实际工作中，公司却无法及时掌握企业银行账户中的 用，遗失要立即向主办行挂失。三是实行分级授权制，并采取操 资金实时存量，经常造成公司资金存量过大，资金集中度过低。 作员与授权人分设的内部控制制度，操作员为公司出纳会计， 解决银行未达帐问题的需要。在公司日常财务核算工作 授权人按资金管理办法分级授权，分复核人、部门负责人、公司 中，由于各种因素存在大量银行未达帐，核对十分困难，需要通 领导三级，各级授权人按工作需要各设2人以上。四是实行定 过不断的核对查询、补证。2002年，公司一年以上的未达帐达期换密制，个人密码至少一年换一次，当发现密码泄密时应及 200多笔，严重影响会计核算的真实性、及时性；未达帐的银行时更换个人密码。五是实行事后稽核制度。财务部复核人月度 手工补证也经常出现错补、重补、漏补现象，在接受省电力公司 要对经管银行账户进行专门稽核，并向部门负责人书面汇报稽 内部审计工作中，受到上级的批评。 核结果；财务部负责人要分季度对所有银行账户进行稽核，向 提高电费回收率。掌握电费到帐信息的需要。公司的用电客 公司分管领导书面汇报稽核结果。 户有15万多户，资金往来的核对工作十分繁杂，需要银行及时 分项制定应用目标。提高网上银行应用效能。 给出准确的用户交费信息，以便于公司开展催费及对帐工作。 电费回收：实现电费日报与网上银行到户金额一致；实现原 但在没有“网上银行”的工作环境下，通常是在月末进行银行 签订委托银行收款协议的工行开户用户全部通过网上银行划 往来帐核对，信息的准确性要整整要滞后一个月以上。因此，公 收电费；实现电费回收月报与银行月回收额一致，月底无未达 司的电费回收工作必须要清楚银行的实时信息，这是企业急需 帐；实现营业大厅网上收费，提高大厅收费功能；实现居民用电 搭建“网上银行”资金管理新平台的最直接动因。 和商业网点用电代收电费当日划入电费户。 内部资金集中：取消公司各二级机构银行账户，实现经费户 如何搭建“网上银行”