鑫亿集团-费用管理制度.docVIP

uykujh公司标志 鑫亿集团 文件名称 费用管理制度 文件编号 GA-FY2016100102-01 发文部门 财务部 接收部门 集团下属公司 执行时间 2016年12月1日 编辑人 审核人 签发人 费用管理制度 第一章 总则 为规范公司财务操作行为，合理控制各项费用开支，提高工作效率，同时结合公司实际情况，特制定本制度。 本制度规定的费用是指差旅费、职工薪酬、业务招待费、通讯费、宣传费、办公费及其他费用等。 费用管理实行“须先申请、严控预算、财务复核、领导批准”的原则。一项经济业务发生的费用必须一次性申请报销，严禁“化整归零”的把超出权限的报销单拆分为若干不超出权限的报销单分次报销。 本制度适用于公司本部，集团下属公司须遵照执行。 第二章 费用的审批 费用报销的审批程序 一般审批程序：应在出差之前需要填写相关的《出差申请单》，经部门负责人、分管领导审批。经公司批准后交由行政指定人员进行出行相关的预订及付费工作，行政指定人员或经办人凭有效单据填制《付款审批单》，经部门负责人签署审核意见，并视费用性质及金额情况，按公司审批程序权限报财务及分管领导审批。 费用报销的审批权限 审批金额 预算内发生的费用在1000以内（含）的，由经办人或行政部填写凭证经部门负责人签字确认后，报财务最终审批后支付。 预算内发生的费用在1000以上的，由经办人或行政部填写凭证经部门负责人签字确认后，报财务部由总裁最终审批后支付。 审批级次 经办人员发生的费用应由上一级领导审批，不能自己审批自己的费用。 部门经理及以下员工的相关费用报销由部门经理、分管副总（如有）审核确认，经财务审核后，根据费用审批权限进行审批；uil 公司总监级以上（含）的相关费用报销由财务审核后，分管领导审批； 分管领导的相关费用报销经财务审核后，报总裁审批。 财务部为公司费用的审核监督管理部门，财务人员有权拒绝不符合公司规定的费用报销，待请示公司领导获批后再履行报销手续。 第三章 差旅费的管理 差旅费包括：因公务所发生的外埠出差交通费、住宿费等。 差旅费的审批办法出差人员的差旅费原则上应在所在企业报销。差旅费发生前，出差人员需提前2天填写《出差申请单》，注明出差事由，人数、地点、行程时间安排、天数等必要信息，经部门负责人批准，报公司分管领导审签，由部门助理将审批过的《出差申请单》应交由行政部根据出差需求结合公司标准进行交通和住宿预订及付费工作。 项目 标准 职别 埠际交通费 住宿费 飞机 火车 轮船 汽车 一线城市 （北上广深） 直辖市、省会城市 一般城市 总裁、副总裁 经济 一等 一等 一等 700 600 500 总监 经济 二等 二等 二等 450 350 300 经理及员工 需批准 二等 二等 二等 350 300 200 差旅费用一览表 注;机票，车票，酒店预定需提前2日提交申请至行政部，否则费用自理。 注：因个人原因产生的机票退/改签费用自行承担，公司一律不予报销。 为降低交通费用，除有时间要求外，鼓励出差人员乘坐火车。 差旅交通费，机场和火车站的往返出租车费及出差地的因办事产生的交通费进行实报实销（须标明事项、地点、人员）。 市内交通原则上员工使用公共交通工具，因特殊需要乘坐出租车需提前填写：《乘坐出租车申请单》总裁级别和总监级别以交通补助的形式报销：总裁级别允许报销交通补助1500元/月。总监级别允许报销交通补助1000元/月，于报销日将本月交通费发票按报销规定黏贴好上交财务，如未到补贴金额则按实际金额给予报销。凡公司派往外地学习、培训、参观、会议，对方已免费提供食宿、交通工具的，或食宿、交通费用已计入相关费用中的，则不再重复享受相关待遇。 到国外出差的，国内行程中的差旅费按国内出差标准执行。国外出差费用标准根据具体情况报分管领导批准后，方可报销。 凡超出以上差旅费标准的，超出部分均由当事人自理。 第四章 职工薪酬的管理 根据公司规定，定员、定岗、定额、按月发放员工工资。公司人力行政部在每月5日前根据上月职工考勤情况编制当月员工异动表，财务根据员工整体考勤编制《工资发放表》，报分管领导批准后于当月16日发放上月工资。涉及应交个人所得税的由公司于本人工资中代扣代缴。遇薪资调整的，需报分管领导和董事长批准。 职工薪酬中除了员工的工资、奖金、补贴外，还包括按实列支的职工养老保险基金、职工基本医疗保险基金、职工失业保险基金、工伤保险、生育保险等。这部份费用由人力行政部按照国家政策的具体规定负责办理计缴，财务部负责会计核算。 公司负责按月缴纳职工养老保险、职工基本医疗保险、职工失业保险、工伤保险、生育保险等社会保障基金，所需费用中应由企业承担的部份由公司支付，应由个人承担的部份由公司从本人工资中代扣代缴。 第五章 业务招