凌源九洲矿业盘点规定.docVIP

凌源九洲矿业有限公司 财务部〔2011〕01号 签发人：王双 存货、原材料盘点管理规定 1．目的 加强公司存货资产管理，保障公司库存商品及原材料的安全性、完整性、准确性，及时、真实有效的反映公司库存商品、原材料结存及利用情况，使公司库存商品、原材料的盘点更加规范化、制度化。 2．适用范围 凌源九洲矿业有限公司仓库存货、原材料等。 3．责任 3．1 保管员、核算员：核算员负责存货、原材料的盘点工作，编制书面盘点表，承担存货、原材料保管责任；保管员负责在库存货、原材料盘点，并承担保管责任； 3．2 公司财务：监督跟进盘点工作，负责保管盘点，录入盘点数据，编制盘点损益报告，定期或不定期对各项存货进行稽核、盘点；承担存货行政监管责任； 3．3 公司经理：负责盘点盈亏调整的审批工作、盘点数据签核工作。 4．盘点时间 4．1 每月24日对各库存及原材料库进行逐日盘点； 4．2 财务部人员不定期地抽查各部门的存货情况； 5．盘点方式、方法 实地盘点：存货及原材料盘点采用实地盘点制； 6．盘点要求 6．1 仓库盘点之前需将货品进行整理，尽量做到分类存放。 6．2 每月底24日盘点开始前，检查金蝶系统所有出、入库单，其他出、入库单据是否已经全部入账，并审核完毕； 6．3 原始盘点单据一经确定，不可随意修改，如要修改，须有修改人签字； 6．4 存货、原材料盘点单据须取得存货、原材料管理员的签字确认； 6．5 盘点数据必须按照公司统一格式上缴，有无损益均要编制《盘点报告》； 6．6 《盘点报告》电子文档于每月3号前传到财务部，上述书面签字版连同库存、原材料原始盘点单每月10号前传给财务经理及总经理。 7．损益处理 7．1 财务负责编制《盘点数据汇总表》，生成电子版盘点单，并录入实际盘点数据，形成盘点差异表； 7．2 盘点若产生盈亏，须于盘点日后1个工作日内编制《盘点报告》，报总经理审核； 7．3 处罚标准：在库存货确认为盘亏，分清责任，让原价赔偿。 8．附则 此暂行规定自二0一一年十月起执行 主题词：库存、原材料盘点 管理规定 抄 送：许卓财务主管