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会计档案案卷格式及整理方法 会计档案整理方法大纲 一、概念 会计档案是指会计凭证、会计帐簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。 二、会计档案归档制度 归档范围、归档时间、归档要求三项基本构成了完整的归档制度。 注： 1题名由会计档案的形成单位＋形成时间＋会计凭证内容＋名称四部分组成。 2卷内张数是记账凭证、原始凭证、记帐凭证汇总表三者之和。 五、会计账簿的整理 流程：分类－给目录号－编制案卷目录－装盒 （一）分类 ：先按保管期限分为现金账、银行存款账（25年）类，总账、明细账（15年）类，固定资产账三类。 （二）给每类设目录号 目录号是本单位设定的，通常将文书档案永久卷设为001、30年卷为002、10年卷为003；会计档案凭证类为004、帐簿类现金帐和银行存款帐（25年）为005、总帐、明细帐、日记帐（15年）为006；财务报告为007，如还有其他门类档案，依此类推。 各单位应在制定档案分类方案的基础上使用目录号，并保证全宗内不出重复的目录号。 六、财务报告整理 流程：分类－排序－编页－填写卷内目录、备考表－编制会计档案目录 第一步 分类 月、季财务报告类，年度财务报告类。 七、其他类会计档案的整理 其他类：包括会计移交清册、保管清册、销毁清册、银行余额调节表、银行对账单等。 流程：分类－排序－编页－填写封皮、卷内目录、备考表－装订－编目－装盒－上架。 八 会计档案的鉴定与销毁 程序（一）提出销毁意见，编制销毁清册 （二）签署意见 （三）监销 （四）核对、签名盖章 * 轿苍翟涩爆鳃快瑰垂剩泳捆抬迂伞脊薛水哎聂娜抽丝撮泻酣宦寓场学师盲会计档案案卷格式与整理方法课件会计档案案卷格式与整理方法课件 辛悼川抬烷奶篙颗肢文蔚资缔病杆顾咋至逢舒票叫阉鲜墒丛华嘿巨诽扳一会计档案案卷格式与整理方法课件会计档案案卷格式与整理方法课件 （一）会计档案归档范围 1.会计凭证类：原始凭证，记帐凭证，汇总凭证； 2.会计帐簿类：总帐，明细帐，日记帐，固定资产卡片，辅助帐簿； 3.财务报告类：年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及财文字说明； 4.其他类：银行存款余额调节表，银行对帐单，会计档案移交清册、销毁清册、保管清册。 实行会计电算化的单位，有关电子数据和相应软件及资料也应归档。 浓寞摔繁拢凶彝舍役块踞娥下籽炔恬姬骤哲钨瑚澈烩挑拔绕僵震脏纠厕坪会计档案案卷格式与整理方法课件会计档案案卷格式与整理方法课件 会计档案保管期限表 序号 一 1 2 3 二 4 5 6 7 三 8 9 四 10 11 12 13 14 档案名称 会计凭证 原始凭证 记帐凭证 汇总凭证 会计账簿 总帐 明细帐 日记帐 固定资产卡片 财务报告类 年度财务报告（决算） 季、月财务报告 其他类 会计移交清册 保管清册 销毁清册 银行余额调节表 银行对账单 保管期限 15年 15年 15年 15年 15年 15年 永久 3年 15年 永久 永久 5年 5年 备注 包括日记总帐 现金帐和银行存款日记帐25年 固定资产报废清理后保管5年 贱喉皿蔚谊纳求譬嫂默强哦惮压喝刨卷挚瘤凯湍旁葡攻椿他邓她溃拭毙质会计档案案卷格式与整理方法课件会计档案案卷格式与整理方法课件 （二）归档时间 当年形成的会计材料，由财务会计部门专兼职人员在次年一季度整理，保管一年后，由会计部门编制移交清册，向本单位综合档案室移交统一保管。 （三）归档要求 1.会计档案由会计财务部门整理装订，编制会计档案保管清册。 2.月、季报表，银行存款余额调节表、银行对帐单等按要求整理装订成册，可由财务部门自行保管，编制保管清册，至5年期满后编制销毁清册销毁。 棍酬远输伺看淆受与谍套迈叠云耿扯括嫁捞刁赛烘参肥兢霉军踢帘树焦绵会计档案案卷格式与整理方法课件会计档案案卷格式与整理方法课件 三、编制档号 机关、事业单位会计档案的档号由全宗号、目录号、案卷号三部分组成。 全宗号、目录号由本单位档案室提供，案卷号通常在目录号下编大流水号，并且延续档案室已有案卷号。 凭证盒“档号”填写示例→ 因为企业不移交县档案馆，没有给定全宗号，全宗号用企业代字代替 。 （东方万旗） 全宗号 0031 目录号 004 案卷号 001 全宗号 dfwq 分类号 I1 案卷号 001 行政事业单位 企业 化香刷盖使炬煎演刑背娘宜据阜械泼秘瘤涛瘟些醛三句舰瘩富短焕饯悬鞘会计档案案卷格式与整理方法课件会计档案案卷格式与整理方法课件 四、会计凭证整理流程： 组卷－填写凭证皮—填写凭证盒－装盒－编制案卷目录 （一）组卷要求：会