山东大学国际结算第三章汇款方式课件.ppt

第三章国际结算方式—— 汇款方式;本章导学 本章主要讲授汇款方式的概念、种类及程序，汇款的偿付及退汇，汇款在国际贸易中的应用。 ;?学习目标;第一节 汇款结算方式概述;（二）汇款结算方式的当事人： remitter 　汇款人→买方或进口商 payee/beneficiary 收款人→卖方或出口商 remitting bank 汇出行→进口地银行，一般是　　　　 　　　　　　　　　　汇款人的帐户行 paying bank 汇入行/解付行→出口地银行;（三）汇款当事人的关系 1、汇款人与收款人之间的关系。在实务中表现为两个方面：在非贸易汇款中，由于资金单方面转移的特性，使汇、收双方表现为资金提供与接受的关系；在贸易汇款中，由于商品买卖的原因，使汇、收双方表现为债权债务关系。 ;2、汇款人与汇出行之间是委托与被委托的关系。汇款人委托汇出行办理汇款时，要出具汇款申请书。这是当事双方委托与接受委托的契约凭证，它明确了双方在该项业务中的权利与义务。; 3、汇出行与汇入行之间既有代理关系又有委托与被委托的关系。一般代理关系在前，即两行事先签有业务代理合约或有账户往来关系，在代理合约规定的业务范围内，两行各自承担所尽之责。就一笔汇款业务而言，汇出行通过汇款凭证，传递委托之信息，汇入行接受委托承担解付汇款之义务。 ; 4、收款人与汇入行之间通常表现为账户往来关系，即收款人在汇入行开有存款账户。此外，它们两者也可以没有关系，汇入行有责任向收款人解付该笔款项。;二、汇款的偿付;在实务中头寸拨付有两种方式： 1、先拨后付。汇出行在受理一笔汇款业务后，先将头寸拨给汇入行，汇入行收到头寸后才向收款人进行解付。这是最主要的头寸调拨方式。 2、先付后偿。汇出行受理汇款业务后，先将汇款通知寄送给汇入行，汇入行根据通知先垫付资金给收款人，然后向汇出行索偿。这种方式对汇入行来讲存在着一定的风险，除非汇出、汇入两行事先订有先解付、后拨头寸的代理合约，否则不能采用。 ;（二）汇款偿付的途径;;2、授权借记类。如果汇出行在汇入行开有账户，汇出行则应在发出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处的帐户。即其偿付指示为： In cover， please debit our a/c with you. ;;　3．当汇出行和汇入行同在第三家银行（偿付行）在开有帐户。 ; 4．当汇出行和汇入行不在同一家银行在开立帐户;第二节 汇款结算方式的种类;1;汇款人 （债务人）;（三）电汇方式 1、采用电报或电传的汇款方式 电报或电传方式的汇款应具备下列内容： FM: (汇出行名称) TO: (汇入行名称) DATE: (发电日期) TEST(密押)OUR REF NO.(汇款编号) NO ANY CHARGES FOR US (我行不负担费用) PAY (AMT) VALUE (DATE) (付款金额、起息日 )TO (BENEFICIARY) (收款人) MESSAGE_(汇款附言) ORDER (汇款人) COVER(头寸拨付);电报、电传汇款电文格式举例;2、SWIFT电汇方式 项目表示方式 SWIFT由项目(FIELD)组成，以数字引导。如： 59 BENEFICIARY、15 TEST KEY等。 日期表示方式 YYMMDD，ex.020318，011129。 数字表示方式 数字不用分格号，小数点用逗号“，”来表示， ex. 5,152,286.36 表示为：5152286,36； 4/5 表示为：0,8； 5% 表示为：5 PERCENT 货币表示方式——用标准国际货币符号;客户汇款MT100报文格式;MT103 CUSTOMER TRANSFER Date 080301 sent to HSBCHKHHBHX THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORP. , HONGKONG :20/transaction reference number TT109900/08;:32A/value date,currency code,amount 080301USD20000,00 :50/ordering customer PHOTOGRAPH CO.TIANJIN :59/beneficiary customer /004/110/106028/001 PRECISION PHOTO EQUIPMENT L