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建立我国信用评估业的执业规范 一、我国信用评估业步入规范化发展阶段 党的十六届三中全会《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》提出“要增强全社会的信用意识，形成以道德为支撑、产权为基础、法律为保障的社会信用制度，是建设现代市场体系的必要条件，也是规范市场经济秩序的治本之策”。这是我国历史上第一次将信用建设提升到战略高度。同时，《决定》对于信用服务市场的发展，还提出了“完善法规、特许经营、商业运作、专业服务”的十六字方针，为加快建设企业和个人信用服务体系，推动信用评估行业的发展明确了方向。 2003年10月，中国人民银行征信管理局成立，由它负责全国信贷征信市场的管理工作，从而结束了中国信用评估行业没有明确主管部门的历史。在“信用对话：银行评级国际准则与中国”论坛上，央行征信管理局有关负责人明确指出：中国的信用评估市场不能先发展后规范，等市场出了问题后再进行治理整顿，而是要从培育市场的第一天起就注重规范发展。 （一）规范发展是信用评估业自身特点的要求 信用评估行业具有较强的社会性，信用评估机构本质上是一个公众服务机构，当信用评级机构的作用发挥较好时，其发布的信息就具有较大的影响力，其职能的发挥直接影响着市场的运行，影响着金融秩序和证券市场秩序。在东南亚金融危机中，国际信用评级机构的评级报告，在一定程度上起到了推波助澜的作用，所以加强和强调信用评估行业的规范发展是十分有必要的。具体可从以下几个方面看。 1、信用评估市场存在着“逆向选择”的现象。 信用评估市场的信息是不对称的，这不仅存在于被评估企业与银行和社会公众之间，而且存在于在评估机构与银行和社会公众之间。信用好的企业，任何评级机构都可以给予高的信用等级。信用差的企业，为了自身的利益可能会采用一些不正当的手段去要求评级机构给予他们较高的信用等级。在这种情况下，一些负责任的评级机构拒绝了。但是，一些不负责任的评级机构则出于利益的驱动，愿意给信用差的企业以较高的信用等级。银行和社会公众并不了解各评级机构和被评企业的真实情况，它们只能够根据评级结果进行判断，一旦出现被评企业的信用状况与评级机构的评级结果不符，它们对评级机构评定结果的可信度就会下降。这样的结果势必造成负责任的评级机构因业务量少、无法生存逐渐退出市场，而不负责任的评级机构，则在市场上继续给低信用的企业以高的信用等级，银行和社会公众对评级机构的可信度会继续下降，如此恶性循环，将危及整个信用评估行业的生存和发展。 2、从业人员的道德风险。 我国的信用评估行业现在还缺乏行业执业规范的约束，从业人员素质这严重影响我国行业的进一步发展。 ―1― 摘 要：信用评估业具有较强的社会性，在市场经济中发挥着重要作用。信用评估市场的“逆向选择”、从业人员的道德风险，以及我国信用评估业的发展现状，都要求我们尽快建立信用评估行业的执业规范。借鉴国际信用评估业构建执业规范的经验，我国信用评估业可构建一个由监管部门强制性规范、行业协会指导性规范和评估公司自我规范所组成的三层次的执业规范体系。在具体执业规范内容上，结合我国国情，从机构、人员和业务等方面加以规范。 关键词：信用评估 逆向选择 道德风险 三层次执业规范体系 新世纪评级 Brilliance Ratings