民盛金科控股股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制.PDF

民盛金科控股股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 民盛金科控股股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 （经2012 年2 月11 日第二届董事会第七次会议审议通过，经2017 年7 月21 日第 三届董事会第三十七次会议第一次修订） 第一章 总则 第一条 为了提高民盛金科控股股份有限公司(以下简称 “公司”)的规范运作水 平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透 明度，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司治 理准则》等法律、法规、规范性文件和《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》 的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 有关人员应当严格执行相关法律、法规以及公司规章制度的规定，确保财 务报告真实、公允地反映本企业的生产经营状况，认真配合公司开展审计工作。 第三条 公司董事、监事、高级管理人员以及与年报信息披露相关的其他人员在年 报信息披露工作中不履行或者未正确履行职责、义务而导致年报信息披露出现重大差 错，对公司造成重大经济损失或造成不良社会影响的，应当按本制度的规定追究责任。 第四条 本制度所指年报信息披露重大差错包括年度财务报告存在重大会计差错、 其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差异等情 形，具体包括以下情形： （一）年度财务报告违反《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关规 定，存在重大会计差错； （二）会计报表附注中财务信息的披露违反了《企业会计准则》及相关解释规定、 中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规 定》等信息披露编报规则的相关要求，存在重大错误或重大遗漏； （三）其他年报信息披露的内容和格式不符合中国证监会《公开发行证券的公司信 息披露内容与格式准则第 2 号——年度报告的内容与格式》、证券交易所信息披露指 引等规章制度、规范性文件和《公司章程》、《公司信息披露事务管理制度》及其他内 部控制制度的规定，存在重大错误或重大遗漏。 民盛金科控股股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 （四）业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异； （五）业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标存在重大差 异； （六）监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情形。 第五条 年报信息披露发生重大差错，被监管部门采取公开谴责、批评等监管措施 的，公司应当追究相关责任人的责任。实行责任追究的应遵循以下原则： 实事求是、客观公正、有错必究；过错与责任相适应，责任与权利对等原则。 第六条 公司年报信息披露义务人包括但不限于: 1、公司董事、监事、高级管理人员； 2、公司各部门负责人、财务人员、审计人员、董事会办公室人员； 3、控股子公司董事、监事、高级管理人员； 4、控股子公司各部门负责人、财务人员、审计人员； 5、分公司、办事处负责人； 6、因工作关系知晓公司(含控股子公司、分公司)涉及年报信息披露内容的其他相 关人员。 第二章 财务报告重大会计差错的认定及处理程序 第七条 重大会计差错是指足以影响财务报表使用者对企业财务状况、经营成果和 现金流量做出正确判断的会计差错。重要性取决于在相关环境下对遗漏或错误表述的规 模和性质的判断。差错所影响的财务报表项目的金额和性质是判断该会计差错是否具有 重要性的决定性因素。 财务报告存在重大会计差错的具体认定标准如下： （一）涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审计资产总额5%以上， 且绝对金额超过500 万元； （二）涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净资产总额5%以上， 且绝对金额超过500 万元； （三）涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收入总额5%以上，且 绝对金额超过500 万元； 净利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利润5%以上，且绝 （四）涉及 对金额超