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授信理由分析案例 广州市高新钢材有限公司申请我行融资2000万元。 借款人基本情况 广州市高新钢材有限公司（以下简称借款人）成立于2003年7月10日，注册资金为人民币贰仟万元，股东为广州市华贸有限公司（占股90％）、香港高起集团有限公司（占股10％），借款人为中外合资企业；该公司主营业务包括制造、加工、安装各类钢结构制品、不锈钢结构制品、输水钢管、异型钢管为主。股东广州市华贸有限公司，成立于2003年1月，注册资本100万，有限责任公司，主要经营自有物业租赁及管理，拥有厂房出租（总面积63516平方米）和铺位出租（总面积988.6平方米）。 融资情况和对外担保情况 借款人他行贷款4700万元，期限三年，借款人无对外担保行为。 借款人经营管理情况 借款人办公总面积约4万平方米,办公楼一栋建筑面积944.8平方米,厂房总占地面积6460平方米，产品主要销往香港地区及澳门地区,购进渠道为全国各大型钢铁企业的计划采购。借款人的主要经营策略是靠先进的生产技术、优质的服务和灵活的经营方式来求得市场生存和发展的机会，产品的主要设备由美国等地引进，产品标准达到英国标准（BS），美国石油协会标准（API）、国标等；公司已通过ISO9001：2000质量体系认证，拥有同类企业的拳头产品，产品基本上全部出口外销，以香港、澳门等市场为主。 借款人近三年财务状况 资产负债表 单位：万元 2005年12月 2006年12月 2007年12月 报告期 （ 2008年9 月） 总资产 7855 10478 11426 12381 其中：货币资金 545 582 248 1140 应收票据 0 0 0 0 应收帐款 1337 2622 2486 1510 其他应收款 2100 1070 1090 1290 预付帐款 179 216 275 337 存货 2400 3844 4897 5606 长期投资 0 0 0 0 固定资产净值 1073 1859 1842 1882 在建工程 0 0 0 0 无形资产 0 0 0 0 ··· 总负债 4456 5516 5543 5245 其中：短期借款 3850 4700 4700 4700 一年内到期长期负债 0 0 0 0 应付票据 425 425 0 0 应付帐款 52 165 481 320 预收帐款 0 0 7 11 其他应付款 26 85 192 150 应交税金 68 85 63 14 长期借款 0 0 0 0 长期应付款 0 0 0 0 其他长期负债 0 0 0 0 ··· 股东权益 3400 4963 4643 5161 其中:股本 2000 2000 2000 2000 资本公积 1 601 401 601 盈余公积 135 135 235 435 未分配利润 1006 1681 1350 1100 ··· 收入和利润情况表 单位：万元 2005年 12月 2006年 12月 2007年 12月 2008 年 9月 主营 业务收入 8575 13256 13740 7781 主营 业务利润 1451 1995 2127 1420 净利润 620 964 950 268 现金流量表 单位：万元 年份 经营现金净流量 投资现金 净流量 筹资现金 净流量 净现金 流量 2005年12月 -430 -100 628 98 2006年12月 -262 -950 1249 37 2007年12月 -1504 -130 1300 -334 主要财务指标及行业平均数据 指标名称 2005年12月 2006年12月 2007年12月 行业平均值 2008 年 9月 盈利能力 净资产收益率 8.53％ 10.51％ 8.67％ 5.6％ 2.25％ 总资产报酬率 14.74％ 16.59％ 14.93％ 2.1％ 6.96％ 销售利润率 16.92％ 15.05％ 15.48％ 9.4％ 18.26％ 营运能力 应收账款周转率 6.96 6.69 5.38 5.1 3.9 存货周转率 短期偿债能力 速动比率 98.35％ 86.57％ 69.1％ 64.2％ 67.8％ 现金流动负债比率 -9.66％ -4.75％ -22.17％ 2.8％ \ 长期偿债能力 资产负债率 56.73％ 52.64％ 48.51％ 58.8％ 42.36％ 已获利息倍数 483.4％ 755.95％ 490