XX股份公司差旅费报销制度.doc

关于下发《XXX股份有限公司 差旅费管理办法》的通知 各公司、各部门： 为规范股份公司差旅费管理，控制成本费用，保证出差人员工作和生活的需要，规范公务出差活动，加强差旅费报销管理，制定本办法。 股份公司特制定《XXX股份有限公司差旅费管理办法》，现予以下发，请遵照执行。 附件： 1、XXX股份有限公司差旅费管理办法 2、城市间交通及住宿标准 XXX股份有限公司 二0一二年五月十二日 主题词：行政管理 差旅费 管理 办法 通知 2011年3月15日印发 共打印2份 存档2份 附件1： XXX股份有限公司差旅费管理办法 第一章：总则 第二章：城市间交通费 第三章：住宿费 第四章：伙食补助 第五章：公杂费 第六章：参加会议等的差旅费 第七章：附则 第一章 总则 第一条 为了保证出差人员工作和生活的需要，规范公务出差活动，加强差旅费报销管理，制定本办法。 第二条 本办法所称“出差”是指受所在单位派遣暂时到外地办理公事或负担临时任务的行为。离开习惯性居住地调往外地工作或由一个单位调往另外一个单位工作不适用本办法。 第三条 本办法适用于XXX实业股份有限公司及其所有控股子公司和分公司2。 第四条 差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助和公杂费。 第五条 城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助和公杂费实行定额包干。 第六条 出差的审核决定权限。股份公司高管人员出差业务的审批权限最终由董事长或总经理审批，股份公司职能部室出差业务的审批权限最终由其上一级直接领导审批（部门员工由部长审批，部级以上由副总经理或总经理审批）；各子公司出差业务的审批由各子公司单位负责人审批；各分公司出差业务的审批可以由其直属子公司单位负责人授权分公司负责人审批；境外出差业务一律由股份公司董事长或总经理审批。 第七条 办理出差业务流程。 1、出差申请。出差人员填写“出差申请”，详细说明出差事由、时间、地点、预借款金额； 2、出差业务审批。 ①、出差业务的审批：按本办法“第六条”之规定履行出差业务的审批手续，出差天数在七天以上的须同时到人力资源部登记备案。 ②、出差借款的审批:填写“借款单”，按股份资金审批流程逐级进行资金审批（借款金额应依据出差人员的出差天数、路途远近、业务内容核定）； ③、“出差申请”和“借款单”在同一级签批环节可以同步履行签批手续。 3、办理借款手续：财务部出纳根据审批后的“出差申请”和“借款单”办理出差借款手续。 第八条 差旅费报销时间的限定。出差人员返回单位一周内办理差旅费报销手续。对于不及时办理差旅费报销手续的人员，财务部门将对其下发“催款通知”并限期办理，逾期仍不办理的，财务部门将向人力资源部下发“扣款通知”，扣发其工资直至还清为止。因特殊原因不能按时报销的，由本人提出申请，单位负责人签字后可延期办理报销手续，但延迟报销的时间最长应当不超过一个月。 第九条 报销出差费用流程。 1、出差人员返回单位后一周内按财务规定整理相关票据并填写“差旅费报销单”，由部门主管领导签字（出差前到人力资源部备案的人员须同时到人力资源部登记销案）。 2、出差人员持由部门领导签字后的“差旅费报销单”到财务部门，由财务人员对其所持票据的合规性进行审核，并结出相关费用。 3、出差人员根据财务部门审核后的“差旅费报销单”，按股份资金审批流程逐级进行差旅费报销审批。 4、财务出纳根据审批完毕的“差旅费报销单”办理出差费用报销手续。 5、因特殊情况需超标准乘坐交通工具或超标住宿的，应该附情况说明，按本制度“第七条”规定的审批权限向上推进一级审批，否则超支部分自理。 6、出差途中因病、遇意外灾害或因工作实际需要不能及时返回的，必须以电话等方式在第一时间请示部门负责人，申请批准延时，出差返回后，须提供相关证明。对未经批准因私事或借故延长出差时间的，不予报销其间差旅费并依公司考勤管理规定作旷工处理。 7、出差人员出差期间，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道交通费超出出差直线单程交通费的部分由个人自理。绕道和在家期间不予报销住宿费及各项补助. 8、出差人员出差期间，非因工作需要的游览和参观等所开支的费用，均由个人承担；出差结束后，非因工作需要的游览和参观等所开支的费用，均由个人承担，同时不再报销游览及参观期间的各项补助。 9、当出现上述7、8规定之情况时，出差人还需根据公司考勤制度的要求办理相关请假手续。 第十条 职能部室、各子公司、分公司必须严格控制出差人数和天数，不得随意延长出差天数。严肃财务纪律，不得向下级单位或所属其他单位转嫁差旅费。 城市间交通费 第十一条 出差人员按照规定的级别乘坐交通工具，有火车通行的应优先选择乘坐火车，确实需要乘坐飞机时需要按本制度“第七条”规定的审批权限向上推进一级审批。可报销的往返车票包