直接授信.PDF

金融人員企業授信必修12 堂課 業客戶辦理授信，必須對其成立始末沿革、負責人的經營理 念、公司的實際經營情況、財務報表分析、業界風評，客戶的 借款用途、還款財源、銀行的債權確保以及承做該案的授信展 望等種種情節都要瞭若指掌，充分把握。 因此，企業授信簡單地說，就是銀行對於企業客戶所申請 的融資需求，基於授信五項基本原則：公益性、安全性、流動 性、收益性與成長性外，還要依據授信 5P 原則，就客戶所提 供資料與財務報表，逐一分析借款人、借款用途、還款財源、 債權確保與授信展望，並運用徵信查詢系統查證其信用狀況、 親自訪廠查勘、蒐集行業資訊做比較分析，以求真求實態度， 求證客戶經營情況，解析其資金缺口，掌握其償還財源，讓銀 行所貸放的資金成為最充分、合理，並具收益性的授信行為。 銀行對於企業授信業務的型態，一般係歸類以下直接授信 與間接授信兩大類： 一、直接授信 銀行以其所有之資金直接貸與需要者，以賺取利息 為收入之授信業務，屬於狹義之資金授信範疇。其種類主 要可分為週轉資金貸款與資本性支出貸款兩大類： 4 第一課│認識企業授信基本概念 （一）週轉資金貸款 1. 一般營運週轉金貸款：銀行提供借款人正常營運週期所 需的週轉資金業務，謂之。 (1) 短期週轉金貸款：借款用途係供購置流動資產項下所 需資金需求，並寄望於企業之營業收入或流動資產變 現為償還財源的貸款。 (2) 中長期週轉金貸款：借款用途係供企業中長期經常性 週轉金需求，以寄望企業經營所產生之盈餘、攤提折 舊與變賣閒置性資產所得做為償還財源的貸款。 2. 墊付國內外應收帳款融資：銀行就借款人因國內、外商 品交易或勞務提供所取得之債權先予墊付，俟借款人收 回該項債權時優先償還先前銀行墊款之自償性融資，謂 之。 3. 有追索權應收帳款承購：經營此項業務不限於銀行，故 以金融機構括稱之，金融機構直接或代替從事應收帳款 收買業務公司買入出口商對進口商之應收帳款債權，對 出口商融資，並承擔進口商之信用風險、財務風險與移 轉風險，俟應收帳款到期由進口商付款償還的出口融資 業務，謂之。 4. 無追索權應收帳款承購：金融機構在無追索權的情況 下，買斷出口商所簽發的跟單匯票與所附的出口單據， 當付款人拒絕承兌或支付時，執票人不能向發票人或背 書人追回票款及其他利息損失之貿易融資業務，謂之。 5 金融人員企業授信必修12 堂課 5. 票據貼現：借款人以其具有實際買賣交易行為因而持有 之未到期票據 ( 一般為經銀行承兌之承兌匯票或由銀行 開具之銀行本票) 轉讓予銀行，由銀行以預收利息方式 先行融資，俟該票據到期收取票款時償還全額墊款之融 資，謂之。 6. 透支：銀行視借款人信用狀況暨以往與銀行優良業務往 來關係，先行核准其一定額度暨核發支票簿，准許借款 人於支票款帳戶無存款餘額或存款不足之情況下，先行 兌付借款人所開具予第三人提示之支票金額，並依核定 之還款條件，按期償還本金之融通方式，謂之。 7. 出口押匯：銀行對於出口商因出口貨品或輸出勞務而可 以國外進口商或代理商收取之信用狀款項先行墊付，同 時讓出口商將該信用狀項下之押匯單據轉讓予銀行供作 擔保，委託銀行向國外開狀銀行收取款項後優先償還先 前墊款之融通方式，謂之。 8. 進口押匯：銀行接