7 辅助结算方式——银行保函与备用信用证.pptVIP

第五章　从属性结算方式;第一节 银行保函与备用信用证;保函的格式;基本当事人：委托人、担保行、受益人;基本当事人：委托人、担保行、受益人 ;其他当事人：通知行、转开行、保兑行、反担保人 国际惯例：《见索即付保函统一规则》URDG 保函的开立： 1 直接开给收益人 2 通过通知行通知 3 通过转开行转开;保函的开立;保函的开立;保函的开立;二、银行保函办理手续;三、银行保函的种类;;2、根据保函项下支付前提的不同，分为付款类保函和信用类保函 付款类保函的支付前提是受益人是否履约。 信用类保函信用类保函支付的前提是申请人的违约。 ;3、根据保函索赔条件的不同，分为有条件保函和无条件保函 有条件保函是指担保人在保函的条文中对索赔的发生与受理设定了若干的限制条件，或规定了若干能客观反映某种事实发生、条件落实的单据提供；只有保函所规定的这些条件得到满足后，或所规定的能反映客观事实的单据提交给担保行后，担保行才会履行其支付义务。 无条件保函主要是指“见索即付”保函。在这类保函项下，担保行在受益人的简单书面索赔面前承担了无条件的支付义务，不论基础交易合同的执行情况如何，也不论受益人本身是否履行了合同中规定的义务，只要担保行在保函的有效期内收到了受益人所提交的符合保函条款规定的书面索赔，就应该立即付款。在这种保函项下，申请人及担保行所承担的风险很大，有时可能会在受益人的无理索赔面前陷入极其被动的境地。不过，从目前国际银行保函业务来看，无条件保函占到了较大的比例。 ;4、根据担保行付款责任的不同，分为第一性责任保函和第二性责任保函 第一性责任保函是指那些已由担保人在保函中明白无误地作出了将其承担首先付款责任之承诺的、只要索赔本身能满足保函中规定的条件，则既无需受益人先行向申请人索要，也无需理会申请人是否愿意支付，担保行将在受益人首次索要后立即予以支付的保函。 第二性责任保函是指那些在保函项下明文规定了担保行只有在受益人提出索赔而申请人拒绝支付时方予付款的保函。在这类保函项下，受益人应首先向申请人要求赔付或支付，只??在申请人未付或拒付时才能向担保行提出索赔。 ;5、根据保函的使用范围，分为出口类保函、进口类保函和其他类保函 出口类保函 出口类保函适用于国际承包业务和商品出口业务。 投标保函(Tender Guarantee) 履约保函(Performance Guarantee) 预付款保函(Advanced Payment Guarantee) 质量保函(Quality Guarantee)和维修保函(Maintenance Guarantee) 关税保付保函(Customs Guarantee) 账户透支保函(Overdraft Guarantee) ;进口类保函是银行应进口方的请求向出口方开立的保证文件，适用于货物进口、技术进口、补偿贸易及来料加工等业务。 付款保函(Payment Guarantee) 延期付款保函(Deferred Payment Guarantee) 补偿贸易保函(Compensation Guarantee) 来料加工保函(Processing Guarantee)和来件装配保函(Assmbly Guarantee) 租赁保函(Lease Guarantee) 其他类保函主要有借款保函和保释金保函，它们的主要内容如下。 借款保函(Loan Guarantee) 保释金保函(Bail Bond) ;银行保函案例;启示;第二节 备用信用证;二、备用信用证的性质;3、独立性。 备用证下开证人义务的履行并不取决于： Ⅰ.开证人从申请人那里获得偿付的权利和能力； Ⅱ.受益人从申请人那里获得付款的权利； Ⅲ.在备用证中对任何偿付协议或基础交易的援引；或 Ⅳ.开证人对任何偿付协议或基础交易的履约或违约的了解与否。 4、强制性。 备用证和修改在开立后即具有约束力，无论申请人是否授权开立，开证人是否收取了费用，或受益人是否收到或因信赖备用证或修改而采取了行动，它对开证行都是有强制性的。;*备用信用证与跟单信用证的异同;*银行保函与信用证的关系;备用证案例;启 示;保函案例分析案例1 担保行开立借款保函的风险案;分析：　　本案例中，担保行甲银行根据乙公司的申请向丙银行开立的是借款保函。所谓借款保函，是指由借款人委托银行向贷款人出具的用以担保借款人按月还本付息的一种保函，一旦出现借款人因某种原因无力偿还或不愿偿还债务等情况，则由银行按协议对贷款人承担还本付息的责任。甲银行在乙公司申请开立保函时，没有对申请人的资信及财务状况、反担保人的资信及财务状况和项目可行性及效益等进行详尽的审查，盲目地开出了银行保函。导致银行对外承担了担保责任后又不能从申请人处得到补偿，造成了比较大的损失。 启示：　　保函