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《财务决策实训》实验资料 学 校： 系 别： 班 级： 小组名称： 姓 名： 职 务： 任课 教师： 年 月 日 《财务决策实训》课程使用的软件为理财之道，理财之道通过模拟真实企业的财务运作管理，将企业运营中的财务知识、工具、模型、方法与国内外成功企业的财务管理经验融入到虚拟企业的经营管理中。参加训练的学生分组组成多家相竞争的企业，在真实的市场环境下对抗实战。小组成员分别担任企业的总经理、财务经理、人事经理、投资经理、成本经理、营销经理等角色 ，实战体验企业在不同发展阶段的财务管理工作，完成报表、成本、预算、分析、投资、融资等财务管理决策。基本运营规则为： 一、生产制造 生产制造的主要决策任务包括以下方面：厂房租赁、设备购置、原料采购、生产计划、订货交付。 (一)厂房购置 1.厂房可以租赁，购买，融资租赁。 2.对于租赁的厂房，每期末将自动支付厂房的租金；对于购买的厂房，当即支付现金；对于融资租赁的厂房，根据合约期数支付每期分摊费用和利息。 3.对于不用的厂房，清理厂房内的设备后，经营租赁的可以退租，购买的可以出售。但是融资租赁的在合约期内不能退租。  以下是厂房具体参数： 厂房性质 租用 容纳生产线(条) 4 租用价格(元/年) 40,000.00 厂房性质 购买 容纳生产线(条) 4 购买金额 500,000.00 厂房折旧率 3.00% 厂房性质 融资租赁 容纳生产线(条) 4 厂房原值(元) 500,000.00 厂房折旧率 3.00% 融资利息 5.00% 融资周期 6年 买价(元)产能(套)安装期(年)折旧率生产周期(年)维修成本(元)加工费 高端H11,200,000 1200 1 5.00% 0 60,000 60 高端H800,000 800 1 5.00% 0 60,000 60 中端M1800,000 700 1 5.00% 0 40,000 40 中端M600,000 500 1 5.00% 0 40,000 40 低端L1500,000 500 0 5.00% 0 20,000 20 低端L350,000 300 0 5.00% 0 20,000 20  (三)生产工人  每条生产线需要配备一组生产工人，生产工人需要由人力资源部来招聘；  1.生产能力：工人在一个生产周期内所具有的最大生产能力；  2.招聘费用：招聘一个工人所需花费的招聘费用，该笔费用在招聘时即自动扣除；  3.年工资：支付给工人的工资，每期期末自动支付；  4.辞退补偿：试用期内辞退工人无需支付辞退补偿金，试用期满并正式签订合同后需支付辞退补偿金。一般在每期期末实际辞退工人时实时支付。 生产工人参数表： 高端一组工人中端一组工人低端L1下的一组工人一组工人工资(元)90,000.00 60,000.00 30,000.00 招聘和培训费用(元)30,000.00 20,000.00 10,000.00 培训期(年)1 1 0 辞退补偿(元)90,000.00 60,000.00 30,000.00 （四）原料采购  1.所有产品需要购买相应的原料来加工生产，一件原料生产加工成一件产成品；  2.付款周期：购买原料时需要付款的时间。如为0，表示需要立即支付现金；如为1，表示到下个周期末付款，依此类推；  3.到货周期：购买原料的到货时间。如为0，表示立即到货；如为1，表示到下个周期初到货， 依此类推。原料参数表: 原料名称 高端原料 中端原料 端原料付款周期 1 1 原料价格 600.00 400.00 三、证券交易 为了突出本产品在企业融资的优势和特色，针对上市公司模版，新增证劵交易功能点，提供学生更广泛的融资手段和经营决策，更大范围的运用课程所学知识。  目前有三种证劵交易方式，都是有价证卷，包括公司股票、国家债券、公司债券。  （一）公司债券  当进入2后，每个公司可根据公司经营情况发行债券来获得融资；  本期可发现金额 = 企业上一年末净资产 * 50.0%；  发行债券需要支付一定的发行费用；发行费用 = 债券发行额 * 5.0%；发行费用在年末扣除；  每个年合计债券发行量不能高于“本年可发行总额”。  （二）公司股票 股票的发行和购买是通过证劵交易所完成的。在我国有四个：上海证券交易所和深圳证券交易所，香港交易所，台湾证券交易所。 1.企业连续盈利2年方可发行股票；