附录二有关董事责任的非法定指引.PDFVIP

附錄二 有關董事責任的非法定指引 （由公司註冊處發出） 引言 一般而言，董事的責任源自多方面，包括公司章程、法庭判例和法規。 如某人不履行其董事責任，可能須在民事或刑事法律程序中負上法律 責任，亦可能會被取消擔任董事的資格。 雖然法庭判例已列載和詳盡說明了大部分重要原則，但往往流於複雜 和難於查考。本指引的目的在於概述董事在執行職能和行使權力時應 遵守的一般原則。 所 有 董 事 均 應 閱 讀 本 指 引 。 各 董 事 除 了 可 在 公 司 註 冊 處 (.hk) 、香港交易及結算所有限公司(.hk) 、證 券及期貨事務監察委員會 (www.sfc.hk) 、破產管理署(.hk) 及香港金融管理局 (.hk)的網頁查閱指引外，亦可在其辦 事處取得印文本。 無論公司是否為新董事舉辦入職訓練，均應將本指引發給他們，並鼓 勵他們參閱更詳細檢討董事角色及責任的法律文件，例如香港董事學 會 ()發出的《董事指引》和《獨立非執行董事指南》。董 事亦應參閱香港交易及結算所有限公司 (.hk)發出的《企 業管治常規守則》，以改進上市公司的管理方式。 必須注意的是，指引內的說明只是原則，不擬作為詳盡無遺的法律說 明。此外，法規或法庭判例可在指明情況下就某些形式的行為作出規 定。董事如對其責任和義務的性質存疑，應徵詢法律意見。 董事責任的一般原則 原則 1 有責任真誠地以公司的整體利益為前提行事 公司董事必須真誠地以公司的最佳利益為前提行事。這表示董事有責 任為現時及未來股東的利益行事。董事履行此項責任時，必須（在切 實可行的範圍內）考慮到有需要在公 司成員之間，取得公平結果。 - vi - 原則 2 有責任為公司成員的整體利益並為適當目的使用權力 公司董事行使權力，必須是為「適當目的」。這表示凡行使權力的目的 與其獲授權的目的不相同時，該董事不得為此目的而行使權力。行使 董事權力的基本或主要的目的，必須是為公司的利益。如基本動機被 發現是出於其他原因（例如給予一名或多名董事利益或為了操控公 司），行使權力的後果可被宣告無效。該董事即使真誠行事，亦屬違反 責任。 原則 3 有責任不轉授權力（經正式授權者除外），並有責任作出獨 立判斷 除非公司的組織章程大綱及章程細則（簡稱「章程」）或決議認可，否 則公司董事不得轉授其權力。公司董事必須對行使權力作出獨立判斷。 原則 4 有責任以應有的謹慎、技巧及努力行事 公司董事必須以謹慎、技巧及努力行事，一如一名處於該董事位置的 合理人士，以可被合理期望具有的知識、技巧及經驗般行事。法庭在 決定董事有否履行此項責任時，亦會以一名具有該董事所具有的額外 知識、技巧及經驗的合理人士行事時所應有的謹慎、技巧及努力，作 出考慮。 原則 5 有責任避免個人利益與公司利益發生衝突 公司董事不得容許個人利益與公司的利益發生衝突。 原則 6 有責任不進行有利益關係的交易，但符合法律規定者除外 任何交易如對公司董事有關鍵性的利益關係，而訂立交易的其中一方 是或可能是該公司，該董事便須履行某些責任。除非該董事已履行這 些責任，否則不得在執行董事職能時，授權、促使或准許公司訂立交 易。此外，除非董事已遵從法律規定 ，否則不得與公司訂立交易。 原則 7 有責任不利用董事職位謀取利益 公司董事不得利用其董事職位，直接或間接為其本人或他人謀取利 益，亦不得直接或間接謀取令公司利益受損的利益。 - vii - 原則 8 有責任不將公司的財產或資料作未經授權的用途 公司董事不得使用公司的財產或資料，或藉董事職位而知悉的公司業 務機會。如已在公司大會向公司披露有關的使用或利益，並且獲得批 准，則屬例外。 原則 9 有責任不接受第三者因該董事的職位而給予該董事的個人 利益 公司的董事或前董事不得接受第三者因其擁有董事權力或藉酬謝其行 使董事權力而給予的任何利益，但公司本身給予的利益，或公司已經 藉普通決議表示同意，或該項利益是妥善執行董事職能所得的必然附 帶利益