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课 题 湖南千思装饰有限责任公司衡阳分公司库存现金 管理改进方案 学生姓名 王 艳 学 号 122213040026 专 业 会 计 班 级 会计3124 系（院） 经贸商务系 指导教师 李 果 职 称 副教授 二○ 一五 年 五 月 二十 日 1 毕业设计真实性承诺及指导教师声明 学生毕业设计真实性承诺 本人郑重声明：所提交的毕业设计是本人在指导教师的指导下，独立进行 研究工作所取得的成果，内容真实可靠，不存在抄袭、造假等学术不端行为。除 文中已经注明引用的内容外，本设计不含其他个人或集体已经发表或撰写过的研 究成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。 如被发现设计中存在抄袭、造假等学术不端行为，本人愿承担相应的法律责任和 一切后果。 学生(签名)： 日 期： 指导教师关于学生毕业设计真实性审核的声明 本人郑重声明：已经对学生毕业设计所涉及的内容进行严格审核，确定其 成果均由学生在本人指导下取得，对他人论文及成果的引用已经明确注明，不存 在抄袭等学术不端行为。 指导教师 （签名）： 日 期： 注：此声明由指导教师和学生本人亲笔签名。 2 目录 摘要 4 第一章 公司概况 5 1.1 公司的简介5 第三章 公司库存现金管理存在的问题5 3.1 随意借支使用现金5 3.2 无库存现金限额 6 3.3 库存现金与银行存款使用不分明„„„„„„„„„„6 3.4 库存现金内部控制制度缺失6 第四章 公司库存现金管理问题的成因6 4.1 监管因素6 4.2 前出纳人员素质较低6 4.3 公司内部管理人员不成熟6 4.4 没有建立专门的库存现金管理的方法7 第五章 对公司库存现金管理上提出建议7 5.1 加强库存现金限额的核定管理„„„„„„„„„„„„7 5.2 加强对随意使用现金的管理7 5.3 加强库存现金收支控制流程7 5.4 提高出纳人员的素7 结论8 参考文献„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„8 致谢„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„..8 3 湖南千思装饰有限责任公司衡阳分 公司库存现金管理改进方案 摘要：库存现金是指企业库存的人民币现钞，是单位为了满足经营过程中零星 支付需要而保留的现金。它是企业流动性最强的资产，对于维护企业正常经营管 理具有重要作用。但是库存现金也是企业资产中最容易流失的资产，加强库存现 金管理对于企业和国家都具有重要的意义。库存现金管理一直以来都被视为企业 货币资金管理的中心理念。 本文以湖南千思装饰有限责任公司衡阳分公司为例，主要介绍了企业库存现 金管理出现的问题，出现这些问题的原因及解决企业库存现金管理问题的对策和 建议。本文分为三大部分，第一部分介绍了公司的概况，第二部分介绍了湖南千 思装饰有限责任公司库存现金管理中存在的问题，第三部分介绍了现金管理问题 存在的原因，第四部分介绍了解决企业库存现金管理的对策和建议。 关键词：库存现金 现金管理 装饰 Abstract: advanced inventory refers to the RMB yuan in notes business inv