备用资金管理规定.docxVIP

公司备用资金管理规定为了加强公司资金管理，提高资金使用效益，保障资金安全，规范公司备用金的使用和管理，特制定本规定。备用资金的定义与使用范围备用资金是公司用于收、提货费用、理赔金的先行支付、水电费支付、低值易耗品的购买等日常经营管理必要性支出而预先借支使用的资金。备用资金的申请及使用分公司申请借支备用资金应先报公司运维部，运维部根据各分公司的日常业务量核实备用金金额，由运维部统一填写“备用金审批表”，由运维部负责人签字后，送财务部经理签字、最后由总经理审批。此表报财务部留底备查，各分公司经理根据审批后的备用金金额，填写借款单，执行借款审批流程，各分公司经理是备用金第一责任人；分公司由于经营业务量的变化需要调整备用金金额的，运维部应重新核实备用金金额，并重新填写“备用金审批表”，执行审批流程，报财务部备案，财务部根据此表，增减分公司备用金。2、分公司经理在工作权限内负责备用资金的管理与使用。3、分公司经理应当坚持成本控制理念，根据实际需要合理使用备用资金。三、备用金的补足各分公司每月25日前将分公司全部费用单据，按照费用报销制度粘贴好，履行签批手续后报公司财务部，财务部审查单据的合法、合理性及报销内容是否符合公司相关规定，对于符合规定的单据公司财务应于收到费用单据后5日内报销补足分公司备用金。备用资金的挂、销帐及期限分公司经理是备用金第一责任人，公司财务部以该分公司经理姓名入账，挂“其他应收款”科目。每年的12月25日前各部门及分公司必须冲销备用金，“其他应收款”科目所有分公司备用金无余额，次年的1月重新履行备用金借款流程。分公司经理在离职前必须冲销备用金，方可办理离职手续。五、备用金的责任担当1、分公司经理是备用金的第一责任人，其他部门借款人是第一责任人。2、借款人未办理擅自离职手续，擅自离职的，从该借款人当月工资中扣除备用金金额，借款人所在部门负责人罚款300元，若该借款人当月工资不足扣除备用金的，由其所在部门负责人补足差额，并处罚其所在部门负责人300元。六、本规定由总经理授权财务部解释。