商业银行非信贷资产风险防范对策研究.docVIP

商业银行非信贷资产风险防范对策研究 （五）由于意外事故、技术进步等原因带来的风险????银行的固定资产、在建工程和无形资产等非信贷资产，均存在一定的风险性。例如，固定资产如果由于技术进步、遭受意外损害或其他原因已不可使用，则存在产生损失的风险；无形资产如果由于被其他新技术代替或不再受法律保护等原因而不能再为银行带来经济效益，也存在产生损失的风险。????三、非信贷资产风险防范对策???随着我国金融改革进程的进一步加快，商业银行资产多元化已经成为必然趋势，非信贷资产所占比例不断上升，其创造的收入已成为商业银行重要的利润来源。因此，加强对非信贷资产风险防范对银行资产业务健康发展至关重要。就目前而言，重点是加强抵债资产固定资产的风险管理。????（一）加强信贷管理，控制信贷风险资产向非信贷风险资产转换????如果要从根源上防范某些非信贷资产的风险，首先要防范信贷资产风险的发生，其次才是非信贷资产的风险防范，在此，以应收利息和抵债资产为例，阐述防范此类非信贷资产风险的对策。????1、做好信贷风险资产向非信贷风险资产转换前的防控工作????要从根本上防止欠息和抵债资产的发生，需要从信贷资产质量的严格控制做起，只有贷前严格审查贷款客户的信用状况，贷后时刻跟踪了解贷款客户经营情况的变化动向，发现贷款客户信用状况恶化及时收回贷款，才能从根本上遏制此类非信贷资产给银行带来的风险损失。????2、做好抵债资产的清收转化和处置工作????（1）对已经发生的欠息，需将其区分成两大类别。一类是经营情况尚可，未来有一定发展前景，只是目前存在暂时经营困难的企业，对此类企业应继续注入资金，盘活信贷资产，这样既可以留住一个未来的优质客户，又为收回已发生欠息提供了保障；另一类是经营情况严重恶化且未来没有发展前景的企业，对此类企业应在发生欠息后马上催收或起诉，如果经催收或起诉后仍然无法收回现金资产的，可以尽量将其转化成抵债资产。对此类企业，时间越久其可供还贷的资产越少，同时所欠利息越高，相应的对银行造成的损失越大，因此，必须及早清收处置。????（2）抵债资产大多为房地产，而银行又缺乏房地产方面的专业人才，对此银行可以与拥有众多房地产方面专业人才的资产管理公司建立全面合作关系，在实施以物抵债的事前介入、管理推介和处置资金的安全回收三个阶段中形成稳固的代理处置关系，在计划制定下达、项目申报、处置方案拟定等环节上建立协商制度，充分发挥社会中介公司的专业优势，有效提高处置成效。另外，对抵债物要做到快接收、快处置，防止接收后增加损失和费用；在对抵债资产进行拍卖时，事先要做好市场调查工作，选准时机，以尽可能高的价格将其出售。????此外，对清收处置难度较大的欠息和抵债资产，可以考虑加大奖励力度、利用社会上的专业收账公司、打包拍卖等其他方式。总而言之，此类非信贷资产一旦发生，对银行来说就是一种潜在的风险，必须灵活采用多种方式，争取将损失降至最低。????（二）做好固定资产等投入前研究分析和投入后管理处置工作，降低意外事故、技术进步等带来的风险????对固定资产、无形资产和在建工程等非信贷资产来说，每一项投入金额一般都比较大，如果发生风险对银行造成的损失也是巨大的，因此防范此类非信贷资产风险非常值得关注。????1、做好投入前的调查研究工作，防止因购建不当造成的风险????在购建大额资产（如固定资产、无形资产和在建工程等）之前，首先要做好项目的调研工作，充分分析该项目在经济上、实用性上以及近几年发展前景上的可行性，不能在第一环节就给银行带来风险隐患。同时要做好购建前的预算工作和交易价格的谈判工作，将项目的购建成本控制在预期范围之内，防止由于购建成本高于其实际价值而造成的风险损失。????2、做好保险工作，降低意外事故造成的风险损失????做好保险工作不等于将所有的实物资产均置于保险范围之内，而是要分析研究保险成本和风险损失之间的平衡关系，寻求综合成本的最低点，在将保费降至最低的同时使资产达到合理的保障程度。比如对历年来发生风险概率几乎为零的资产可以不列入保险范围，对金额较小、即使发生风险通常也在免赔额之下的资产也可以不列入保险范围，而对于其他大额或风险概率较大的资产，则一般要进行保险，以降低意外事故对银行造成的损失。????3、快速处置无效固定资产，遏制风险损失继续扩大????一旦有效的资产变为无效（因维修成本过高或其他原因导致该资产继续使用不经济），应尽快对其进行处置，争取采用拍卖等公开方式使其残余价值得到最大程度的回收。因为随着时间的推移，无效资产的残余价值必定呈下降趋势，相应其风险损失也将呈扩大趋势。 ????（三）提高人员素质、强化内控管理，防范案件纠纷及业务差错类非信贷资产的发生????为了防范案件纠纷及业务差错类非信贷资产的