解读高新技术企业自查 - 苏州高新技术企业协会.DOC

高新企业税收优惠申请及风险管理 ——暨2013高新专项检查应对辅导 上篇：国科发火〔2012〕1220号文件解读 一、检查分为两个阶段 1．自查阶段：地方文件解读 2．重点检查阶段 二、1220号文重点内容及风险提示 1．核心自主知识产权存在瑕疵 2．研发费用归集模式不规范 3．高新技术产品（服务）及收入不达标 下篇：2013高新检查应对暨高新资格维持辅导 一、重视知识产权的申请管理和成果转化 1．逐年确认企业每年新获授权的知识产权的情况 2．确保知识产权与公司主业的关联性 二、规范企业研发费用的账务管理 1．三级到六级明细科目设置详解 2．高新研发费用与加计扣除归集口径差异 3．辅助账应体现研发专用性质 4．辅助账具体凭证的收集 5．财务报表需有所反应 三、科研项目的管理以及记录应同步 四、高新备案需符合国税函[2009]203号文要求 1．产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》的说明； 2．企业年度研究开发费用结构明细表； 3．企业当年高新技术产品（服务）收入占企业总收入的比例说明； 五、高新企业研发费加计扣除及企业所得税汇算清缴重点关注事项 主讲人介绍： ■刘天永，全国律师协会财税法专业委员会副主任；法学博士、美国哥伦比亚大学访问学者；中国执业律师、中国注册会计师、中国注册税务师；国家税务总局党校客座教授、中央财经大学税务学院客座教授、中国人民大学律师学院客座教授，北京华税律师事务所主任。 ■出版《中国税务律师实务（版）》（ 2012年，法律出版社 ）、《中国企业境外投资纳税指南》（2011年，中国税务出版社）、《中国转让定价与反避税纳税指南》（2010年，中国税务出版社）等十余部专业著作。 ■先后担任壳牌、中国石油、北方工业、东方园林、中牧股份、同仁堂、中国电工、中科集团、首钢集团、巴西航空等数十家企业税法顾问，提供涉税法律服务。近年来，代理了全国各地近60起因增值税、营业税、关税、企业所得税、土地增值税、出口退税、预提所得税等产生的税企纠纷行政案件和刑事案件。 ■应邀为广东地税局、安徽地税局、辽宁地税局、广西国税局、新疆国税局、五矿集团、中海油、大唐集团等各类税法培训班讲授税法实务系列课程。 注：本次培训开课时间在3月中下旬！所有苏州市高新技术企业协会的会员单位免费！请填好报名后传真或发邮件至协会秘书处！ 联系方式： 苏州市高新技术企业协会秘书处 联系人：丁桂娥 韩晶晶 联系电话（传真）邮箱：240580467@ 报名回执表 单位名称 联系地址 姓 名 职务 联系电话 手机 E_mail： 联系人: 丁桂娥 联系电话（传真）：0512 邮箱：240580467@  - 1 - - 2 -