中国钢铁结构股份有限公司资金贷与他人作业程序选编.PDFVIP

中國鋼鐵結構股份有限公司資金貸與他人作業程序 79 年 6 月 30 日訂 定 106 年 6 月 21 日第8 次修訂 第 一 條 本公司資金貸與對象： 一、與本公司有業務往來的公司或行號。 二、有短期融通資金之必要的公司或行號。所稱短期，係指一年或一營業 週期(以較長者為準)之期間。 第 二 條 資金貸與他人之原因及必要性： 本公司與他公司或行號間因業務往來關係從事資金貸與者，應依第三條第 一項第二款之規定辦理；因有短期融通資金之必要從事資金貸與者，以下 列情形為限： 一、本公司子公司因業務需要而有短期融通資金之必要者。所稱子公司， 係依證券發行人財務報告編製準則之規定認定之。 二、其他經本公司審計委員會同意，再提報董事會決議通過後之資金貸與 者。 第 三 條 資金貸與總額及個別對象之限額： 一、本公司可貸出資金得視當時財務狀況而定，總貸與金額以不超過本公 司淨值之百分之四十為限。 二、與本公司有業務往來之公司或行號，個別貸與金額以不超過雙方最近 一年間業務往來金額百分之五十為限。所稱業務往來金額係指雙方間 進貨或銷貨金額孰高者。 三、有短期融通資金必要之公司或行號，個別貸與金額以不超過新台幣伍 仟萬元為限，惟本公司百分之百持股之子公司不受此限。 四、對個別對象貸與金額之限額，除依前款之規定外，仍不得超過本公司 淨值百分之十。 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從事資金貸與 時，其金額得不受前項第四款之限制，但仍應依本條及第四條規定辦理。 第 四 條 資金貸與期限及計息方式： 每筆資金貸與期限以一年為限，其計息方式不得低於本公司向金融機構短 期資金借款之最高利率並按月計息。 第 五 條 審查程序： 3-7 財務管理 － 資金貸與他人作業程序 1 一 、本公司擬將資金貸與他人時 ，均應依其出具之融資請求書(或公函) ， 由公司有關部門於完成徵信調查後，審核其必要性、合理性，並評估 其用途、目的、效益以及對公司營運風險、財務狀況與股東權益之影 響、應否取得擔保品及擔保品之評估價值 ，簽具應否貸與之意見，並 會財務處擬定計息及期限，呈總經理、董事長核准，並先提交審計委 員會同意，再提報董事會決議通過後辦理。 二、對非關係企業之融資，除依前款辦理外，應取得同額之擔保票據 。 三、本公司與母公司或子公司間，或子公司間之資金貸與，應依第一款規 定提董事會決議，並得授權董事長對同一貸與對象於董事會決議之額 度及不超過一年之期間內分次撥貸或循環動用。 第 六 條 辦理資金貸與事項時，應建立備查簿，就資金貸與之對象、金額、董事會 通過日期、資金貸放日期及依第五條規定應評估之事項，登載於備查簿。 第 七 條 已貸與金額之後續控管措施，逾期債權處理程序： 貸款撥放後，應經常注意借款人及保證人之財務狀況 ，如有提供擔保品 者，並應注意其擔保價值有無變動情形，遇有重大變化時，應立即提報董 事會。 借款人於貸款到期或到期前償還借款時，應先計算應付之利息，連同本金