科技计划项目经费监督管理案例.ppt

结束 * 谢 谢！ 提供演示文稿的简要概述。 介绍演示文稿的重点及其重要的原因。 逐一介绍主要主题。 为了使观众了解演示文稿，您可以在整个演示文稿过程中重复此概述幻灯片，突出显示下一个您将讨论的特定主题。 * 提供演示文稿的简要概述。 介绍演示文稿的重点及其重要的原因。 逐一介绍主要主题。 为了使观众了解演示文稿，您可以在整个演示文稿过程中重复此概述幻灯片，突出显示下一个您将讨论的特定主题。 * 提供演示文稿的简要概述。 介绍演示文稿的重点及其重要的原因。 逐一介绍主要主题。 为了使观众了解演示文稿，您可以在整个演示文稿过程中重复此概述幻灯片，突出显示下一个您将讨论的特定主题。 * 提供演示文稿的简要概述。 介绍演示文稿的重点及其重要的原因。 逐一介绍主要主题。 为了使观众了解演示文稿，您可以在整个演示文稿过程中重复此概述幻灯片，突出显示下一个您将讨论的特定主题。 * 提供演示文稿的简要概述。 介绍演示文稿的重点及其重要的原因。 逐一介绍主要主题。 为了使观众了解演示文稿，您可以在整个演示文稿过程中重复此概述幻灯片，突出显示下一个您将讨论的特定主题。 * 提供演示文稿的简要概述。 介绍演示文稿的重点及其重要的原因。 逐一介绍主要主题。 为了使观众了解演示文稿，您可以在整个演示文稿过程中重复此概述幻灯片，突出显示下一个您将讨论的特定主题。 * 提供演示文稿的简要概述。 介绍演示文稿的重点及其重要的原因。 逐一介绍主要主题。 为了使观众了解演示文稿，您可以在整个演示文稿过程中重复此概述幻灯片，突出显示下一个您将讨论的特定主题。 * 提供演示文稿的简要概述。 介绍演示文稿的重点及其重要的原因。 逐一介绍主要主题。 为了使观众了解演示文稿，您可以在整个演示文稿过程中重复此概述幻灯片，突出显示下一个您将讨论的特定主题。 * 国家科技部 科技计划项目经费监督管理 * 一、监督检查的方法、主要内容及要求 二、监督检查发现的主要问题 三、监督检查结果的应用 主要内容 巡视检查：定期派出巡视组，对使用科技经费数额较大的单位进行制度化的督促检查。全面检查承担单位及其负责人在贯彻国家科技经费管理制度、建立内部管理机制、执行科技经费预算等方面的情况。 专项审计：不定期的对科技经费使用的合法性、合规性和合理性，以及财务收支信息的真实性和完整性等进行的专项检查和评价。 财务报告：承担单位定期或不定期的向科技部报告项目预算执行情况（如年度决算等）和重大财务事项。 财务验收 绩效评价 受理举报 监督检查方法： * * 检查内容： 1、法人责任与内控制度建设 2、会计核算管理 3、经费外拨管理 4、直接费用的支出管理 5、间接费用的支出管理 6、经费预算的调整 7、其他有关要求 * * 建立科研资金管理内部控制制度和机制； 按照相关的制度和机制执行； 建立科研资金管理相关决策和议事机制； 科研资金管理的组织架构和责任分工； 资金管理流程和签审权限（包括负责人权限）； 完善会计控制和单据控制； 完善信息内部公开机制； …… 检查内容：法人责任落实 控制对象：货物：如仪器、设备、材料等， 服务：如测试化验加工等。 关键控制环节：合格供应商的遴选，合同订立的审批流程、合同谈判、合同备案。合同标的、付款方式等应清晰明确，应进行实物或结果验收等。严格按职责和权限审批和支付，严禁虚假采购。招投标行为的规范，政府采购的履行。 检查内容：内控制度－采购控制 控制对象：票据、支出内容的审查，加强复核、稽核、簿记和决算管理。 关键控制环节：核心是纳入单位财务统一管理，确保单独核算和票据合法合规性，有无超支超范围情况等。 报销单据设计、外部取得单据的审核、开支范围的审核、及时登记入账、会计档案管理、决算中各方面的配合等。 检查内容：内控制度－财务控制 控制对象：专家咨询费、劳务费发放规范性， 大额货币资金的支付等。 关键控制环节：咨询或劳务内容真实性、手续完备性（发放对象姓名、单位、职称、身份证号、本人签字等）的审核，相关部门对支出的审批，尽可能电子化方式发放等。 严格按规定使用公务卡或转账结算。 检查内容：内控制度－资金控制 控制对象：仪器设备及大宗物资的管理、保管。 关键控制环节：材料的出入库手续的建立、验收，仪器设备账卡实物相符、领用登记、定期盘点、开放共享等。 检查内容：内控制度－资产控制 专项资金纳入单位财务统一管理； 单独核算，专款专用； 相关行业的会计制度、准则，确定经济业务的核算方法与会计科目使用。 检查内容：科研资金会计核算 单独核算实现方式： 方式一：单位一般可通过在会计核算系统中对相关会计科目设置项目辅助明细账（未实行电算化的，设置相关账