步 步 高：关于2009年度内部控制自我评价报告 2010-03-30.pdf

步步高商业连锁股份有限公司 关于 2009 年度内部控制自我评价报告 根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》、《上市公司治理准则》、《上市公司内部控 制指引》和《深圳证券交易所关于做好上市公司 2009 年年度报告工作的通知》（深圳上 [2009]201 号）等相关法律、法规和章程制度的要求，步步高商业连锁股份有限公司（以下 简称公司）董事会及董事会审计委员会、公司内部控制审计部对公司 2009 年度内部控制情 况进行了全面深入的检查，对 2009 年度公司内控制度的执行、内部监督以及内部审计的执 行情况进行了认真评估。本着对全体股东负责的态度，对公司的内部控制情况进行了自我评 价并出具此报告。 一、公司内控制度的建立健全和有效运行情况 （一）内部控制环境方面的主要制度及执行情况 1. 完善的法人治理结构。根据《公司法》、《证券法》等法律法规要求，公司建立了较 为完善的法人治理结构，权力机构、决策机构、监督机构与经理层之间权责分明、各司其职、 相互制衡、科学决策、协调运作。报告期内，公司按照中国证监会、深圳证券交易所的相关 规定和要求，及时制定了公司《董事会审计委员会年报工作规程》、《独立董事年报工作规程》、 《内部控制制度》、修订了《公司章程》、《董事会议事规则》、《总裁工作细则》、《募集资金 使用管理办法》、《分、子公司管理制度》、《信息披露管理制度》等制度，以保证公司规范运 作、健康发展。 2. 公司建立了独立董事制度，聘任了三名专业人士担任公司独立董事。独立董事参与 了公司的决策和监督，增强了董事会决策的科学性、客观性，提高了公司的治理水平。 3. 公司董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专业委员会，协助董事会履行 专门的决策和监控职能，并对董事会负责。 4. 规范的控股股东关系。公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东完 全独立，具有独立完整的业务和自主经营能力。公司控股股东严格遵守《公司法》、《公司章 程》等有关法律法规的相关规定，履行出资人的权利、义务，不存在损害上市公司和其他股 第 3 页 共 8 页 东合法权益的情形。 5. 合理的内部组织机构。公司结合连锁经营的实际情况，设立了财务、事业发展、公 共事务、人力资源及法务、信息、内部控制及审计 6个支持系统及超市事业部、百货事业部、 平价事业部、海龙物流事业部等事业部。各职能部门之间职责明确、相互制衡，使公司的经 营管理能力能够适应公司的快速扩张。 （二）业务控制方面的主要制度及执行情况 1. 财务管理制度 公司在财务管理方面的风险管控比较全面，分别在财务会计制度、职务牵制、账务处 理程序、财务报告、实物资产管理、预算控制与费用管理、资金管理等方面制定和实施了风 险控制措施。这些制度的实施，保证了财务核算的准确、真实，资金的安全完整。 2. 投资管理制度 (1) 投资决策。公司在投资项目的方针、规模、控制管理方面形成了一套严密的投资 决策机制，公司董事会讨论和决定公司投资的重大问题，确定各投资方针、方针、原则和策 略，制定投资授权方案，建立了有效并集中的风险管理体系。 (2) 投资操作。公司对投资管理制定了一系列的投资管理制度，主要包括《项目投资 预算管理制度》和《项目投资评估管理制度》。项目投资评估管理制度主要是对投资的可行 性分析、投资控制、投资核查、投资评价、投资考核等方面作出具体管理规定，明确投资从 项目开始到项目结束后全过程的操作规定。 (3) 投资风险管理。投资风险是公司董事会重点关注的风险，董事会成员定期召开会 议，以识别投资方面的风险并采取相应的管控和调整措施，以化解投资风险。风险系统对投 资管理制度及操作规定进行内控指引，以保证投资流程正确、安全，并及时反馈风险评价信 息。 3. 存货、采购与付款控制制度 公司各事业部建立岗位责任制，明确相关岗位的职责、权限，确保不相容岗位相互分 离、制约和监督；制定了一系列存货、采购与付款控制制度，未出现违规采购、账物不符情 形，公司总部对各事业部的存货、采购与付款控制进行统一的监控、管理。 4. 销售与收款控制制度 公司各事业部均制定了合理