小企业还款来源分析.ppt

（二）关于出口退税质押的问题。 （三）不得作为应收账款质押的付款请求权类型。 （四）能否作为应收账款尚存争议的付款请求权 类型。 不得作为应收账款质押的付款请求权类型: 1、票据或其他有价证券而产生的付款请求权； 2、 不当得利、无因管理、侵权产生的损害赔偿请求权或费用返还请求权； 3、基于合同产生的违约金与损害赔偿请求权； 4、接受服务的一方产生的付款请求权，例如保险赔偿金、存款本息请求权； 5、性质上不适合转让的付款请求权，包括退休金、救济金、抚恤金等依附特定身份的付款请求权； 6、基于财政专项基金、财政补贴、出口退税等政府管理行为产生的以政府机构为义务人的付款请求权； 7、依法律规定或当事人约定不得转让的付款请求权。 能否作为应收账款尚存争议的付款请求权: 1、理财产品投资人收益。 2、逾期或履行期限后于主债权到期日的应收账款。 3、某些可以“转化为”应收账款的权利。 联系方式 E-mail: daijue/cp/ccb@ 电话：0519小企业还款来源分析 戴 珏 2011年10月 内 容 第一单元 第一还款来源分析 第二单元 第二还款来源分析 保证的风险分析与应对 抵押的风险分析与应对 质押的风险分析与应对 第一单元 第一还款来源分析 一、特定交易 银行授信以小企业的特定交易为基础，还款来源具有明确指向，将这种交易形成的回笼资金作为银行贷款的还款来源，银行根据特定交易的额度、时间、回笼期限、资金回流途径等提供信贷支持。（供应链融资） * （一）特定交易分析的基本点 1、交易背景真实性 ； 2、交易金额充足性 ； 3、交易资金可控性 ； 4、交易资金回笼及时性。 案例资料1： HC有限公司主要出口各类化妆品，年销售收入超12亿元，我行希望做其供应商的保理业务，2008年底在其向我行推荐的三个客户中选择了交易量较大的ZH印刷有限公司，并给予有追索权保理预付款额度人民币800万元。2009年3月，ZH公司因拖欠货款纠纷被法院查封而停业。 事后发现：2008年底，HC公司由于资金紧张而拉长了采购付款的账期，为缓和供应商资金压力，才将客户介绍到我行做保理。 * 案例资料2： D塑料有限公司是2002年6月设立的台资企业，注册资本750万港币，主营塑胶粒，产品绝大多数出口，订单和资金均由台湾母公司管理，属典型的“两头在外”企业。2007年总资产5629万元，应收账款2896万元，总负债2527万元，资产负债率45％，销售收入9580万元，利润225万元。企业经营情况良好。? 2008年12月我行审批同意给其保理额度2480万元，用于两家大型下游客户业务，由于受金融海啸影响，其大部分应收账款都汇至台湾公司，质押给我行的应收账款汇至母公司后，未按制定还款路径归还我行贷款 。 * （二）其他特定还款来源 1、租金收入； 2、出口退税。( 区别还款来源身份） * 《应收账款质押登记办法》 本办法所称的“应收账款”包括下列权利： 1、销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等； 2、出租产生的债权，包括出租动产或不动产； 3、提供服务产生的债权； 4、公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权； 5、提供贷款或其他信用产生的债权。 二、综合收益 小企业的信息不充分前提下，如何分析判断还款来源？ 1、 对经营现金流是否充足的分析判断。 2、对经营现金流是否可控的分析判断。 3、对经营现金流是否稳定的分析判断。 第二单元 第二还款来源分析 一、保证的风险分析与应对 二、抵押的风险分析与应对 三、质押的风险分析与应对 一、保证的风险分析与应对 （一）担保人的资格确认。 自然人提供小企业贷款保证的情况 （二）保证流程的合法性。 签章的风险 1、签名与盖章的关系。 2、印章的种类与反映的授权。 3、签名的风险。 某支行诉借款人某企业及保证人某公司。涉案贷款系三次转贷而来，目前诉讼的是第四次贷款。保证人某公司承认保证合同上签字是该公司总经理助理郑某的签字，但抗辩保证合同上的印章与该公司使用的不是同一枚印章，因此，保证合同不成立，不应承担保证责任。诉讼中某公司不能证明印章在公安机关指定的刻章单位刻制，认可前三次保证合同并承认前三次保证合同均是郑某签字。但对第四次即涉案贷款提供保证予以坚决否认。 案例资料： 一审法院认定：该公司无法证明其持有印章的合法性 和唯一性。前三次贷款郑某均代表该公司与支行签订了保证合同，由此可认定他有权代表某公司签订诉争的保证合同，该公司承担保证责任。 该公司不服，上诉至高级法院。在此期间，该公司以郑某利用职务之便伪造公章为他人担保给公司造成损