公开发行公司资金贷与及背书保证处理准则.pptVIP

資訊應申報注意事項及常見缺失說明 證券櫃檯買賣中心上櫃監理部資訊申報小組 中華民國九十八年十二月 資訊應申報注意事項及常見缺失說明 壹、資訊申報相關規範 貳、常見違反法規要點說明 資訊應申報注意事項及常見缺失說明 壹、資訊申報相關規範 貳、常見違反法規要點說明 壹、資訊申報相關規範 櫃買中心對有價證券資訊申報作業辦法(興櫃:興櫃股票審查準則第33條) 櫃買中心上櫃公司重大訊息查證暨公開處理程序(興櫃:興櫃股票審查準則第34，35條) 公開發行公司取得或處分資產處理準則 公開發行公司董事會議事辦法 壹、申資訊申報相關規範(續) 公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則 公開發行公司建立內部控制制度處理準則 發行人募集與發行(海外)有價證券處理準則 會計主管資格條件及專業進修辦法 前述法規查詢網址 http//.tw/new.asp ?法規名稱查詢(輸入關鍵字即可查詢) 壹、申資訊申報相關規範(續) 另外重要參考資訊： 上/興櫃公司應辦事項一覽表之下載位址 http//.tw/ch/index.php(櫃買中心網頁)?上/興櫃公司?文件下載?應辦事項與電子信箱手冊?上/興公櫃公司應辦事項一覽表 證期局相關法令問答集參考資訊 http//.tw/(證期局網址)?便民服務?問答集 資訊應申報注意事項及常見缺失說明 壹、資訊申報相關規範 貳、常見違反法規要點說明 貳、常見違反法規重點說明 資金貸與及背書保證處理準則(3,10,14,17,19,21,22,24,25) 公開發行公司董事會議事辦法(3,9,18) 公開發行公司取得或處分資產處理準則(9,19,30,33) 會計主管資格條件及專業進修辦法(3,9) 證券交易法施行細則第7條(6,8,9款) 貳、常見違反法規要點說明 資金貸與及背書保證 第3條(2家),第10條(2家) 第14條(4家),第17條(1家) 第21條(4家),第22條(2家) 第24條(2家)第25條(7家) 貳、常見違反法規要點說明 董事會議事辦法 第3條(5家) 第9條(1家) 第18條(1家) 貳、常見違反法規要點說明 取得或處分資產處理準則 第9條(2家) 第19條(2家) 第30條(21家) 第33條(3家) 貳、常見違反法規要點說明 會計主管資格條件及專業進修辦法 第3條(2家) 第9條(1家) 貳、常見違反法規要點說明 證券交易法施行細則 第7條第6款~9款(5家) 公開發行公司取得或處分資產，有下列情形者，應按性質依規定格式，於事實發生之日起二日內將相關資訊於本會指定網站辦理公告申報： 一、向關係人取得不動產。 二、從事大陸地區投資。 三、進行合併、分割、收購或股份受讓。 四、從事衍生性商品交易損失達所訂處理程序規定之全部或個別契約損失上限金額。 五、除前四款以外之資產交易或金融機構處分債權，其交易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者。但下列情形不在此限： （一）買賣公債。 （二）以投資為專業者，於海內外證券交易所或證券商營業處所所為之有價證券買賣。 （三）買賣附買回、賣回條件之債券。 （四）取得或處分之資產種類屬供營業使用之機器設備且其交易對象非為關係人，交易金額未達新臺幣五億元以上。 （五）經營營建業務之公開發行公司取得或處分供營建使用之不動產且其交易對象非為關係人，交易金額未達新臺幣五億元以上。 （六）以自地委建、合建分屋、合建分成、合建分售方式取得不動產，公司預計投入之交易金額未達新臺幣五億元以上。 第 30 條 前項交易金額依下列方式計算之： 一、每筆交易金額。 二、一年內累積與同一相對人取得或處分同一性質標的交易之金額。 三、一年內累積取得或處分（取得、處分分別累積）同一開發計畫不動產之金額。 四、一年內累積取得或處分（取得、處分分別累積）同一有價證券之金額 第二項所稱一年內係以本次交易事實發生之日為基準，往前追溯推算一年，已依本準則規定公告部分免再計入。 公開發行公司應按月將本公司及其非屬國內公開發行公司之子公司截至上月底止從事衍生性商品交易之情形依規定格式，於每月十日前輸入本會指定之資訊申報網站。 公開發行公司依規定應公告項目如於公告時有錯誤或缺漏而應予補正時，應將全部項目重行公告申報。 公開發行公司取得或處分資產，應將相關契約、議事錄、備查簿、估價報告、會計師、律師或證券承銷商之意見書備置於本公司，除其他法律另有規定者外，至少保存五年。 第 30 條 (績) 處日興股份有限公司負責人罰鍰案 一、裁罰時間：98年2月11日 二、受裁罰對象：日興股份有限公司為行為負責人呂XX君。 三、裁罰之法令依據：證券交易法第36條之1及公開發行公司取得或處分資產處理準則第30條第1項第2款規定。