中级电算化教程凭证正向处理一.docVIP

在总账的模块中分为：会计人员和出纳人员分两个不同的角色给大家作一个介绍。　　在作总账处理日常处理的时候，以会计人员来作介绍。　　总账日常处理流程　　第一，凭证的填制　　第二，凭证的审核　　第三，记账　　第四，账簿查询　　第五，期末处理　　1.凭证的填制　　北京阳光公司股份有限公司，有三个操作员　　001：孙会计　　002：李出纳　　003：王处长　　孙会计填制凭证，对孙会计填制好的凭证用王处长来执行审核。然后再有王处长进行记账、结账等等一系列的后续处理工作。　　总账日常处理　　一、凭证的填制　　1.一般凭证的填制　　增加、修改、删除　　会计科目的增加：　　单击【填制凭证】 　　单击【增加】　　首先【填制提现，借：现金 贷：银行存款】　　单击【增加】，显示凭证类别　　单击【参照】， 按Enter，跳到制单日期处，默认登录的日期，2005年1月1日，如果对日期更改　　点击【日历】　　点击【确定】。　　例（1）：复单计数，是原始凭证的张数。　　如：存现金，提现金，还有别的进账单或者是报销餐费，还有餐费的一些发票，或者一些加油，汽油站所给的开据的汽油票，复单计数，可以输也可以不输。　　比如：输入一张　　按【Eentr】　　录入：提现金　　再按【Eentr】　　输入：借方科目　　单击【参照】，选择资产下面的现金　　注意：凭证入账的科目一定要是最末级的明细科目提1000元钱输入【1000】，　　按【Eentr】，会跳到第二行上面，同时保留上面单摘要的内容，贷方科目，选择资产下面的【银行存款】，用工行下面的【人民币户】　　点击【确定】。　　结算方式可以选择　　如：现金支票　　输入：10000　　按【Eentr】　　凭证上必须保证有借方科目、贷方科目，同时，借贷方的金额要一一对应相等。　　点击【保存】。（提示，凭证以成功保存）　　点击【确定】。　　例（2）填制一张有外币科目的凭证科目：　　在填制外币科目凭证之前，首先保证，到设置凭证的财物下，输入入账的记账汇率。如：输入【8.27】，然后才能填制有外币的科目凭证。 　　取得美元收入。资产下面的【银行存款】，工行下面的【美元户】，点击【确定】　　结算方式：　　选择【票号】，会出现外币一栏，由于录入了入账的记账汇率是8.27，那么只需要在此处输入美元的外币数，1000美元，直接输入1000。　　按【Eentr】后，自动根据录入的外币汇率的美元数折算出，本内币的金额。　　再按【Eentr】　　选择准银下面的【准银收入】　　点击【确定】。8270元钱可以，这就是美元在凭证科目上面的注意到的。　　在录入之前一定要输入【外币入账的汇率】　　点击【保存】。　　 　　例（3）挂了数量核算的：　　单击【增加】　　如：采购商品/电脑　　单击【确定】　　体现，电脑是多少数量，单价是多少台，现在是10台，单价是5000元钱。　　单击【确定】　　自动折算出50000元钱的金额 。　　点击【保存】。　　通过以上三个例子，填制记账凭证的时候，需要注意的是：首先，点击【增加】，输入摘要，同时输入借方科目和贷方科目，并且输入金额，然后点击【保存】。　　凭证的修改：　　对于一张保存好的科目发现某些地方填制的是错误的，怎么执行修改？　　（1）如：第一张，提现金，应该提的是金额是1100元钱，但是错误的填制成1000元钱，怎么来更改？　　直接点击要更改的地方Delete键删除　　改成1100元钱，贷方也是如此，剩余的先删掉，然后再输入可以完成了。除了对凭证上面的金额可以更改之外，日期，复单计数，也可以更改。　　填加【摘要】，也是可以更改的，包括入账的会计科目，删掉，重新选择也是可以更改的，唯独有一个地方是不能更改的，凭证类别。　　即，对一张填制好的凭证能够更改的内容是：除凭证类别之外的所有的内容，都可以做更改的，更改完以后，最后【保存】。　　提示：凭证已成功保存。　　（2）对于填制的库存商品，应该是11台，但是误输入成10台，怎样对数量进行更改？　　首先，单击【库存商品】，然后， 把指针停在下面的数量处，双击【鼠标左键】，直接在此处改成11，点击【确定】。然后再把贷方对应的科目进行调整，更改完后，单击【保存】，凭证已成功保存。　　凭证的删除：　　凭证的删除：　　1.点到带删除凭证上，点击【作废/恢复标记】　　如：想要删除第一张，点到凭证上面，单击【制单】下面的作废恢复。 　　2.整理凭证　　当前删除凭证的月份是2005年会计结算第一个月份，点击【确定】，是否要删除这张凭证，在此处双击【鼠标左键】，打开删除凭证的标记，点击【确定】。　　对于整理凭证的意义：　　是否还