资金管理暂行办法.docVIP

宁波昱源集团公司资金管理暂行办法 总 则 为做好企业资金的拨付、运用等管理工作，进一步提高企业资金使用效率，依据国家有关规定，结合企业的实际情况，特制定本管理办法。 资金管理的范围：资金主要是指在生产经营活动中停留在货币形态的那部分资金，包括现金、银行存款、其他货币资金。 第二条 资金管理部门：集团公司总部财务审计部。总部财务审计部对企业的资金按“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制、规范管理”的原则实行统一管理，各子公司财务科为资金管理执行部门。 第三条 适用范围：本办法适用于昱源集团总部及所属全部子公司。 第四条 资金管理权限： （一）集团公司所有资金支出、下属子公司的资金预拨款都由董事长一支笔审批。 （二）集团公司总部财务审计部是资金管理的职能部门，根据董事长室的决策，负责企业资金的运作事项，具体为： 1、制定内部资金管理办法并负责落实检查。 2、负责对子公司所有经济业务资金的收支进行管理、监督。 3、负责做好资金运用工作，审核各子公司上报的用款计划，报董事长室批准后下发。 4、负责定期或不定期组织对现金、银行存款余额进行检查，以确保企业资金的安全。 5、做好内部资金管理审计工作，并及时解决落实审查中发现的问题。 第五条 资金审批程序管理： （一）审批报销流程： 1、集团公司总部各部门必须在每月3日之前，上报上月欠款本月应付的所有款项，包括各类资产购置款和日常费用支出，填制《月度资金需求申请表》（附件一）报给财务审计部，经财务审计部审核后报董事长批准，财务审计部按批准后的用款计划安排资金按顺序进行支付。 每月给各子公司拾万元作为备用金，月底低于拾万元时，上报集团总部给予补足。每月5日之前，由子公司财务科上报本单位上月欠款本月应付的款项，包括工程款（附《工程款支付申请单》附件二）、各类资产购置款和日常费用支出，填制《月度资金需求申请表》（附件一）上报集团财务审计部，经财务审计部审核后报董事长批准，财务审计部按批准后的用款计划安排资金，按轻重缓急进行下拨。具体报销流程如下： 否 否 是 集团总部各部门，必须根据上报资金需求申请表所列示的用途，实行专款专用。在实际报销各项成本与费用时，根据原始发票填写报销凭证，必须由经手人制单并在发票背面签字确认以明确责任，经财务审计部稽核、部门领导审核、董事长批准后，方可报销。 4、各子公司必须在集团总部董事长已审批的资金需求额度和用途范围内，实行专款专用，在实际报销各项成本与费用时，根据原始发票填写报销凭证，由经手人制单并在发票背面签字确认以明确责任，经财务科稽核、部门领导审核、经理批准后，方可报销。 具体报销流程如下： 总部各部门： 各子公司： 5、总部各部门报销费用支出，如董事长外出不在期间，在已批准的额度范围，统一先由财务审计部审核，根据资金需求申请表的核定款项负责支付，并由财务审计部统一报请董事长审批。 6、对突发性的费用支出，总部各部门、子各公司必须追加月度资金需求申请，经董事长批准后，再按上述程序执行方可报销。 各子公司已核拨资金应付未付后有大额结余时，集团总部财务审计部有权对资金进行调度，各子公司必须积极配合。 对已有房产销售收入的子公司，销售收入应按规定打入专用账户，视为集团公司资金统一调拨范畴，未经集团财务部审批不得作为子公司流动资金使用；若需使用款项，应按上述用款审批程序申请，经核准后方可用款。并于每月5日前向集团总部财务审计部提交“账户结余明细表”（附件三）。 （二）各类成本费用报销要求： 1、资产购置 （1）总部各部门和各子公司购置固定资产，必须提出书面申请，报董事长室批准后方可购置，财务部门根据董事长书面审批书和已批准资金需求申请表用途按审批程序付款。 （2）子公司购置用于生产性原材料要根据生产需要经相关部门审批后购置，财务部门根据董事长书面审批书和已批准的资金需求申请表、原材料必须附有入库单据以及采购合同按审批程序付款。 2、工程款项 （1）工程款应按照施工承包合同相关付款条文、按已完成的工程量支付，不得随意提前或超额支付工程款。 （2）各子公司工程部应在每月31日汇总本月经施工人员对进度、质量、安全进行考核后的应付工程款报给财务科，由财务科根据合同约定内容和工程的考核结果进行审核后对确认的应付款项汇总，在次月5日前报集团财务审计部。由集团财务审计部和营建部共同审批，签字确认后报董事长签字批准。财务审计部按批准后的申请表安排资金，对不符合要求的工程款项由集团财务部审计部和营建部共同签署意见后退还各子公司工程部，待符合规定后再报集团财务审计部。 （3）各子公司支付工程款时，工程部门必须填写“工程款支付申请单”（附件四），并由工程现场人员逐级签字确认，然后交由财务