中型企业资金管理办法.docxVIP

制度名称中型企业资金管理制度编号受控状态执行部门监督部门编修部门第1章总则第1条目的。为加强公司资金管理，规范资金运作，降低资金成本，保障各项经营活动高效、有序地进行，特制定本制度。第2条适用范围。本制度适用于公司各部门执行资金管理工作。第3条基本原则。公司按照资金高度集中和收支两条线管理的原则，请拨款、银行存款限额管理等基本原则，具体说明如下1. 各部门应划清固定资金、流动资金、专项资金的2. 各资金使用部门应实行计划管理，对各项资金的求，又要符合本公司的经营决策。3. 集中统一管理与分口、分级管理相结合，建立使约地使用资金。4．专业管理与群众管理相结合，财务部与使用资金的部门分工协作，共同管好、用好资金。第2章资金管理职责第4条决策机构及职能。1．组建资金管理委员会。公司资金管理的决策机构为资金管理委员会，其主要岗位及人员安排如下。（1）主任委员：总经理。（2）副主任委员：主管副总。（3）委员：营销部经理、生产管理部经理、财务部经理、工程部经理等部门经理级别。（4）成员：财务部会计人员、销售部主管、生产部主管、工程部主管。2．资金管理委员会的主要职能。资金管理委员会的主要职能包括六个方面，具体内容如下图所示。资金管理委员会的主要职能3．资金管理委员会的工作方式。资金管理委员会采用“月度例会”的工作方式。第5条主要执行机构及个人职能。1．财务部。财务部是公司资金管理的业务主管部门，其主要职责如下图所示。财务部职责2．财务部经理。财务部经理是公司资金管理的主要负责人员，其主要职责如下图所示。财务部经理职责第3章银行账户管理第6条开立银行账户的原则。公司开立银行账户应遵循以下两项基本原则。1. 保证公司生产经营活动正常进行。2. 确保资金高度集中、高效运作。第7条银行账户的开立、变更、撤销。1. 公司各部门开立、变更、撤销银行账户，必须由有关部门向财务部提出申请，经财务部审核，报财务部经理批准后方可执行。2. 银行账户开立、变更、撤销后，要在3个工作日内上报公司财务部备案。3. 任何部门未按照规范程序私自开立、变更、撤销银行账户的，将严厉追究有关人员的责任。第8条银行账户的运用管理。经公司财务部批准，各部门可开立一个专门用于收入回笼的银行结算账户。1. 各部门结算账户中的资金由财务部统一管理，未经财务部书面批准的，各部门不得动用该账户的资金。2. 各部门应严格遵守我国人民银行颁发的《银行账户管理规定》，不得超范围使用，各部门之间不得对外租用和借用银行账户。第9条财务部根据本公司的资金计划，经批准可办理银行定期存款业务，其审批权限如下。1. 公司总经理:存款期限为6个月以上（含6个月）。2. 财务部经理:存款期限在6个月以内。第4章资金预算管理第10条资金预算审批程序。1. 公司通过实施资金预算管理，实现对各部门资金的集中统一调控。2. 公司各部门的资金收支必须按规定编制资金预算，经财务部经理初审，报财务副总复审，并汇总呈报公司资金管理委员会批准后严格执行。3. 资金预算审批程序如下图所示。资金预算审批程序图第11条资金预算主要内容。公司资金预算主要内容包括五个方面，具体内容如下表所示。资金预算主要内容一览表项目实施规范年度资金预算◇公司各部门应依据“年度财务预算”编制“年度资金预算”，在每年1月15日以前向财务部提交“年度资金预算草案”，待资金管理委员会批准后提交正式的“年度资金预算”季度资金预测◇公司各部门应依据经资金管理委员会批准的“年度资金预算”，在每季度首月8日前向财务部提交“季度资金预测”月度资金计划◇公司各部门应依据经资金管理委员会批准的“年度资金预算”，并结合“季度资金预测”，编制“月度资金计划”，于每月3日前报财务部◇对于单笔支付金额在100万元以上（含100万元）的计划，须列明详细支付单位名称和金额。应付材料款、代垫运杂费、工程尾款支付计划明细表随同“月度资金计划”一同报财务部◇营销部应于每月最后一天向财务部提报下月货款回笼计划；工程部应于每月最后一天向财务部以及相关部门提报下月“工程款支付计划”资金周报表◇公司各部门应根据“月度资金计划”编制“资金周报表”，于每周五上午报财务部◇公司各部门应按月编制“月度资金执行情况表”，于次月3日前随同次月“月度资金计划”一并报财务部资金日报表◇公司各部门应按时编制“资金日报表”，于每日上午9点前报财务部第5章资金流入管理第12条筹资权限。公司各部门若需新增借款，则必须向财务部提出借款申请，经资金管理委员会批准后由财务部统一对外筹资，公司各部门无权自行向外借款。第13条固定资产项目贷款。1. 公司各部门经批准的新建项目，须新增固定资产项目贷款时，应纳入“年度资金预算”，并专项申请报批。2. 财务部统一对外筹资，负责与金融机构进行贷款合同的洽谈。3. 申请贷款的部门应配合财务