关于太阳鸟游艇股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资.PDFVIP

关于太阳鸟游艇股份有限公司 发行股份购买资产并募集配套资金反馈意见中 有关财务事项的说明 天健函〔2017 〕2-63 号 中国证券监督管理委员会： 由太阳鸟游艇股份有限公司(以下简称太阳鸟公司或上市公司)转来的《中 国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（170362 号，以下简称反馈 意见）已奉悉。我们对反馈意见所提及的太阳鸟公司和成都亚光电子股份有限 公司（以下简称亚光电子、标的公司或公司）相关财务事项进行了审慎核查， 现汇报如下。 本文中金额单位，除特别注明外，均为人民币万元。 一、申请材料显示，本次交易拟同时募集配套资金不超过 120,000.00 万 元，用于支付中介费用、交易税费及亚光电子投资项目。其中射频微机电 （RFMEMS）等新技术研发中心建设项目投资额 14,475 万元、微波混合集成电 路微组装生产线技术改造项目投资额 99,850 万元和生产管理系统建设项目 6,212 万元。请你公司：1）补充披露上述投资项目的可行性研究报告，包括但 不限于资金需求和预期收益的测算依据、测算过程，并说明合理性。2）以列 表形式补充披露募投项目相关备案及审查进度情况、所需资质获得情况、计划 实施时间。3）补充披露标的资产业绩承诺是否包含募投项目的收益，若不包 含，补充披露区分募投项目收益和业绩承诺的具体措施以及有效性。4）对照 《关于上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的相关问题与解答》，补 充披露微波混合集成电路微组装生产线技术改造项目9,500 万元铺地流动资金、 3,475 万基本预备费，射频微机电（RFMEMS）等新技术研发中心建设项目689.25 第 1 页 共 96 页 万元基本预备费，生产管理系统建设项目 295.68 万元基本预备费是否符合我 会关于募集资金用途的相关规定。5）结合上市公司的财务状况、经营现金流 量情况、资产负债率、日常营运资金需求、融资渠道、授信额度等，补充披露 本次交易配套募集资金的必要性。请独立财务顾问和会计师核查并发表明确意 见。 （反馈意见第1 条） 回复： (一) 补充披露上述投资项目的可行性研究报告，包括但不限于资金需求和 预期收益的测算依据、测算过程，并说明合理性。 本次重组所募集的配套资金拟用于以下项目： 项目名称 项目实施主体 项目投资总额 拟使用募集资金金额 射频微机电（RFMEMS）等新 亚光电子 14,475.00 13,785.75 技术研发中心建设项目 微波混合集成电路微组装 亚光电子 99,850.00 86,875.00 生产线技术改造项目 生产管理系统建设项目 亚光电子 6,212.00 5,916.32 合 计 120,537.00 106,577.07 1. 射频微机电 （RFMEMS）等新技术研发中心建设项目 本项目拟使用资金总量14,475.00 万元，其中，项目场地投入2,609.06 万 元，占比18.02%；设备购置及安装11,176.69 万元，占比77.21%；基本预备费 689.25 万元，占比4.76%。 本项目拟投资 14,475.00 万元，其中13,785.75 万元建设投资拟通过募集 资金实施；689.25 万元基本预备费使用公司自有资金投入。 (1) 测算依据 国家计委《投资项目可行性研究指南（试用版）》 《建设项目经济评价方法与参数》（第三版） 建筑单价的确定、相关设备厂商的报价 (2) 测算过程 项目总投资概算表 序号 工程或费用名称 投资估算