关于集团公司务管理的设想.docVIP

新疆财经大学本科毕业论文 题目：关于集团公司财务管理的设想 学生姓名：杨娇 学号： 院部： 专业：财务管理 年级：2013级 指导教师 姓名及职称： 完成日期： 年 月 日 关于集团公司财务管理的设想(参考稿) 财务管理2013级杨娇 内容提要：集团公司为了适应市场经济，建立合法、合规、合理、严密有序的财务管理体系，规范公司的财务制度，统一会计核算口径，加强对财务管理和会计核算工作。根据《国家会计法》《会计基础规范》和上级集团公司财务部门的规章制度等法规，结合本团公司的具体情况制定本办法。 本办法适用于集团公司本部及各子公司单位，景区。 建立健全财务管理及核算体制，集团公司的财务管理及核算体制，是在集团公司总经理领导下，实行的一级管理和一级核算管理体制。 关键词：市场经济；财务管理体系；财务制度 目录 集团公司财务管理工作重点………………………………….4-12 集团公司应收账款管理制度……………………………….....12-12 集团公司会计核度…………………………………………….12-16 集团公司成本核算办法……………………………………….16-17 集团公司财务工作职责……………………………………….17-19 集团公司财务岗位考核办法………………………………….20-23 加强会计人员职业道德建设…………………………………23-25 参考文献…………………..…………………………………25 集团公司财务管理办法 集团公司财务管理工作重点 财务管理工作要以总经理制定集团公司经营发展、决策、方针为工作中心。 财务管理应围绕集团总经理的经营目标，做好财务管理工作，会计核算工作，做好内部监控工作，做好集团各单位之间，外部客户，政府职能部门之间配合、协调、服务工作。 会计机构的设置 会计机构的设置和会计机构负责人的设置 集团公司会计机构是在总经理的直接领导下，由财务总监负责的财务部，和各分公司财务工作。 1、集团公司会计机构设置如下 集团总经理集团财务总监 集团总经理 集团财务总监 集团财务部 阿克苏分公司 某客运有限公司 某旅游有限公司 某高尔夫俱乐部有限公司 某坤饭店有限公司 某探险俱乐部有限公司 某国际旅行社有限公司 某土陶制品有限责任公司 某房地产开发有限公司 集团公司本部 胡杨林景区 大峡谷景区 神木园景区 2、会计机构负责人设置 集团总经理集团财务总监 集团总经理 集团财务总监 张三 集团财务副总监 李四 阿克苏分公司 王五 集团财务部经理 赵六 、会计人员岗位设置 为了加强集团公司财务管理工作使会计工作按照《会计法和会计基础规范》的要求，有序规范进行，对会计人员岗位进行科学分工，使其职责明确，从而有利于发挥会计反映，监管，核算，控制等作用，并能按期上报各种报表，结合本集团具体情况，会计人员岗位设置如下 目前本集团有14个核算单位，会计岗位应设置为 1、集团财务部设 财务部经理岗位1名 会计6名 出纳4名 2、阿克苏分司财务部 财务经理岗位1名 会计2名 出纳1名 随着集团多元化经济的发展，会计人员岗位也在发生变化。具体依据实际情况确定。 财务管理工作应加强资金管理、资产管理、财务预算管理，严格按计划控制费用支出，达到较小的投入或消耗，取得最大的利润为目标，加强提高防风险机制。 集团公司本部及各子公司作为独立法人负责各自的经营活动，以其全部资产依据集团公司经营目标依法经营，自负盈亏。设置会计进行独立核算，负责缴纳税费，执行上级（某投资集团）各项规章制度和国家法规和公司的规章制度。对外承担民事责任。并接受集团公司内部监督审计，接受工商、财税监督。集团本部负责汇总或合并各子公司会计决算报表和相关费用报表，定期上报。 五、货币资金实行收、支两条线的集中管理办法，建立总经理一支笔，财务总监严格审核的资金使用审批制度（即一切收入内缴集团统一调配管理，一切费用按计划开支），确保资金安全。 六、集团公司和各子公司使用法定会计账册，采用借贷记账法，会计核算采用权责发生制，并以人民币为记账本位币。 七、集团及各子公司财务部门需制定本部门职责、岗位职责和考核办法。 八、建立会计档案的归档、保管，使用管理制度。 九、贷款担保制度 、需为集团公司或外部企业担保时，无论采取那种方式必须经过北京集团董事长、董事会同意后（批件）财务部门见批件后方可办理批关业务。 、集团本部或子公司，不得发出担保事项。 、建立完整的贷款担保档案，包括申请人的财务报表，贷款合同正本担保书及抵押文件和契约等，并定期与被担保单位和银行联系，了解贷款本息偿还情况规避风险。 十、对外投资管理 对外投资必须经过上级（某集团）董事长和董事会批准后，财务部门见批件方可办理相关业务。集团本部和各子公司不得发生对外投资事项。 十一、资产管理 1、集团本部和各子