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固定资产管理工作标准 任务名称 节点 任务程序 任务重点 任务标准 责任部门 相关部门 时限 相关资料 备注 固定资产定义分类 C2 固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的，价值达到一定标准的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。 明确固定资产分类 固定资产分类清晰准确 财务部 相关部门 30天 固定资产分类明细表 固定资产采购申请 F3 1、使用部门根据业务发展目标、固定资产的新旧程度、使用频率、废品率等因素2、提出固定资产的申请，申请使用专用申请单。 3、部门负责人、分管领导审核同意 了解清楚固定资产的使用情况、填写申请 根据固定资产情况填写规范完善的申请表 固定资产使用部门 财务 30天 固定资产采购申请单 固定资产管理部门登记 E3 固定资产管理部门对固定资产申报进行审核登记。 办公用品类管理部门为办公室，生产设备类管理部门为设备科，检测设备类品管部，房屋建筑物管理部门为财务部 核实固定资产申报的必要性 及时准确的核实登记确认 固定资产管理部门 固定资产使用部门 固定资产采购申请单 审核审批 B4 A5 分管领导审核申报的固定资产情况。 总经理审批固定资产的采购许可 及时报相关领导审核审批 领导审核审批签字 固定资产使用部门 固定资产采购申请单 入库 G7 1、仓库、采购部、使用部门对固定资产进行验收，验收主要检查外包装、规格、型号、配置、数量和资料等 对固定资产进行全面的验收 三方认可确认办理入库手续。 采购部、仓库、使用部门 4小时 入库单、相关资料 出库 F8 G8 2、仓库管理员根据固定资产出库单办理相关出库手续。 3、编制出库汇总表 4、固定资产管理部门登记固定资产台账，保管好相关资料 单据实物核对一致、资料保管工作 双方核对一致确认出库。建立固定资产资料档案柜 固定资产管理使用部门 仓库 8小时 出库单 出库汇总表 固定资产档案 财务账务处理 C9 财务根据仓库出具的出库汇总表处理固定资产明细账。 登记固定资产明细账 清晰准确便于对账，计提折旧 财务部 仓库 按月编制 固定资产明细账 管理部门组织盘点 F10 1、固定资产管理部门制订固定资产盘点计划并进行盘点，使用部门会同盘点 2、对盘点过程中出现的盘亏、盘盈报领导做处理方案 对台账固定资产逐个盘点 做盘点记录，形成盘点报告，报部门领导。 管理部门 使用部门 每季度末 固定资产盘点表，盘点记录 固定资产处置 F11 E11 B11 A11 D12 C13 E13 1、固定资产处置包括固定资产出售、转让、毁损和报废 2、填写固定资产处置申请，部门负责人、分管领导审核同意后办理处置手续 3、固定资产处置后财务部和固定资产管理部门做相应账务处理 了解固定资产的使用情况，填写处置申请。做好相关的处置工作 根据固定资产实际情况填写完善的固定资产情况报告，固定资产处置完毕，账务处理完毕 固定资产使用部门 采购部 每季度末 固定资产处置。 公司名称 山田研磨材有限公司 密级 页次 共 页第 页 编制 签发人 签发日期 山田研磨材料有限公司 第 3 页 共 3 页