税务机关在对个体工商户小李.doc

税务机关在对个体工商户小李 篇一：江西基础法规大题 （一）甲公司为制造企业，增值税一般纳税人，原材料核算采用实际成本，201X年7月份发生下列交易与事项：（1）7月2日从乙公司购入N材料83000公斤，单价15元，增值税专用发票列示N材料货款为1245000元，增值税为211650元，均以转账支付，N材料运到并验收入库。（2）7月6日从丙公司购入M材料13000公斤，单价16元，增值税专用发票列示N材料货款为208000元，增值税为35360元，款项尚未付，M材料尚未验收入库。（3）以银行存款支付购买M材料应付的装卸费和保险费4000元，同事M材料验收入库。（4）7月31日，汇总本月领料单，其中生产车间领用N材料46500元，M材料66500元，用于车间一般消耗。（5）7月31日汇总本月领料单，其中行政管理部门领用N材料87000元，M材料32000元. 对以上做出会计分录（该题除“应交税费”外，其他科目不要求设置明细科目） 1、 借：原材料 1245000 应交税费——应交增值税（进项税额）211650 贷：银行存款1456650 2.借：在途物资208000 应交税费——应交增值税（进项税额） 35360 贷：应付账款 243360 3.借：在途物资4000 贷：银行存款4000 借：原材料 212000 贷：在途物资 212000 4. 借：制造费用 113000 贷：原材料 113000 5.借：管理费用119000 贷：原材料119000 甲公司为制造企业，增值税一般纳税人，原材料核算采用实际成本法。201X年7月份发生下列交易与事项：（1）7月2日，从乙公司购入N材料28000公斤，单价17元，增值税专用发票列示N材料货款金额为476000元，增值税80920元，均以转账支票支付，N材料运到并验收入库。（2）7月6日，从丙公司购入M材料46000公斤，单价19元，增值税专用发票列示M材料货款金额为874000元，增值税148580元，款项尚未支付，M材料尚未验收入库。（3）以银行存款支付购买M材料应付的装卸费和保险费4000元，同事M材料验收入库。（4）7月31日，汇总本月领料单，其中：生产车间领用N材料16000元，M材料62000元，用于车间一般消耗。（5）7月31日，汇总本月领料单，其中：行政管理部门领用N材料78000元，M材料23000元。 要求根据上述资料进行下列计算分析： 1，编制业务（1）所述交易或事项的会计分录 2，编制业务（2）所述交易或事项的会计分录 3，编制业务（3）所述交易或事项的会计分录 4，编制业务（4）所述交易或事项的会计分录 5，编制业务（5）所述交易或事项的会计分录 （该题除“应交税费”外，其他科目不要求设置明细科目） 要求根据上述资料进行下列计算分析： 1，编制业务（1）所述交易或事项的会计分录 借：原材料—N材料 476000 应交税费-应交增值税（进项税额） 80920 贷：银行存款 476000+80920 2，编制业务（2）所述交易或事项的会计分录 借：在途物资-M材料 874000 应交税费-应交增值税（进项税额） 148580 贷：应付账款 -丙公司 874000+148580 3，编制业务（3）所述交易或事项的会计分录 借：原材料-M材料4000+874000 贷：银行存款4000 在途物资 874000 4，编制业务（4）所述交易或事项的会计分录 4）7月31日，汇总本月领料单，其中：生产车间领用N材料16000元，M材料62000元，用于车间一般消耗 借：制造费用 16000+ 62000 贷：原材料—N材料 16000 —M材料 62000 5，编制业务（5）所述交易或事项的会计分录 借：管理费用 78000+23000 贷：原材料—N材料78000 —M材料23000 1、甲股份有限公司为制造企业，增值税一般纳税人，201X年发生下列交易事项： （1）7月1日，接受乙公司投入的商标使用权，该商标使用权的双方协议为该商标使用权的公允价值），甲股份有限公司本次增资的注册资金。 （2）7月2日，从丙公司购入n材料，增值税专用发票列了n材料货款金额为748000元，增值税17160元，均以转账支票支付。N材料于当天验收入库，公司原材料核算采用实际成本法。 （3）7月9日，以转账支票支付丁公司广告费60100元。 （4）7月9日，采用电汇结算方式，向某小学捐款款项为736000元。 （5）7月31日，计提行政管理部门E运输设备折旧，E设备采用工作量法计提折旧，E设备原价为581000，